스마트세법 소득부가세편

소득세편
‣ Chapter01 총 설
1.1 소득세의 특징 2
1.2 납세의무자 5
1.3 과세기간과 납세지 12
1.4 종합소득세의 계산구조 15
‣ Chapter02 금융소득(이자ㆍ배당소득)
2.1 이자소득 26
2.2 배당소득 33
2.3 금융소득 과세방법 40
2.4 배당가산액(Gross－up 제도) 42
‣ Chapter03 사업소득
3.1 사업소득의 범위 59
3.2 비과세 사업소득 63
3.3 사업소득의 계산구조 67
3.4 사업소득의 수입시기 79
3.5 사업소득의 과세방법 81
‣ Chapter04 근로·연금·기타소득
4.1 근로소득 106
4.2 연금소득 122
4.3 기타소득 129
‣ Chapter05 소득금액계산의 특례
5.1 부당행위계산의 부인 특례 167
5.2 결손금과 이월결손금의 공제 특례 168
5.3 공동사업의 소득금액계산 특례 170
5.4 채권이자 소득금액의 계산특례 173
5.5 기타 소득금액의 계산특례 174
‣ Chapter06 종합소득 과세표준
6.1 인적공제 192
6.2 연금보험료공제 및 주택담보노후연금이자비용공제 196
6.3 특별공제 197
6.4 조세특례제한법상 소득공제 199
‣ Chapter07 종합소득세액의 계산
7.1 산출세액의 계산 212
7.2 세액감면 216
7.3 세액공제 217
7.4 개인사업자의 최저한세 224
‣ Chapter08 퇴직소득세
8.1 퇴직소득 255
8.2 비과세 퇴직소득 257
8.3 퇴직소득의 계산구조 257
8.4 퇴직소득의 수입시기 258
8.5 퇴직소득의 과세방법 259
‣ Chapter09 양도소득세
9.1 양도소득의 범위 266
9.2 비과세 양도소득 269
9.3 양도소득세 계산구조 274
9.4 취득시기와 양도시기 281
9.5 양도소득세 과세방법 282
9.6 양도소득세 특수문제 283
‣ Chapter10 신고와 납부
10.1 신고와 납부 302
10.2 기납부세액 305
‣ Chapter11 결정·징수 및 환급과 비거주자에 대한 과세
11.1 결정과 경정 317
11.2 기타규정 319
11.3 비거주자 및 외국법인에 대한 과세방법 322
‣ Chapter12 동업기업과세특례
동업기업과세특례 332

부가가치세편
‣ Chapter01 총설
1.1 부가가치세의 기본이론 336
1.2 부가가치세 총칙 338
‣ Chapter02 과세거래·시기·장소
2.1 부가가치세 과세거래 349
2.2 재화ㆍ용역의 공급시기 360
2.3 부가가치세 거래장소 364
‣ Chapter03 영세율과 면세
3.1 영세율 373
3.2 면세 378
3.3 영세율과 면세의 비교 384
‣ Chapter04 과세표준과 매출세액
4.1 일반적인 과세표준 392
4.2 거래형태별 과세표준 395
4.3 부동산관련 과세표준 398
4.4 대손세액공제 400
‣ Chapter05 매입세액과 차감납부세액
5.1 매입세액 417
5.2 차가감 납부세액 423
‣ Chapter06 겸영사업자의 세액안분
6.1 과세표준과 매입세액의 안분계산 433
6.2 기타 안분유형 435
‣ Chapter07 거래징수 및 세금계산서
7.1 거래징수 및 세금계산서 449
‣ Chapter08 절차규정
8.1 신고ㆍ납부절차 461
8.2 환급 및 결정ㆍ경정 466
‣ Chapter09 간이과세자
9.1 간이과세의 적용 478
9.2 간이과세의 계산구조 481
9.3 재고매입세액 재고납부세액 485