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책 정보
· 분류 : 국내도서 > 수험서/자격증 > 국가전문자격 > 공인회계사
· ISBN : 9791191345858
· 쪽수 : 394쪽
· 출판일 : 2023-02-27
책 소개
목차
‣ Chapter01 총 설
1.1 법인세의 종류 및 납세의무자 2
1.2 사업연도 4
1.3 법인세의 납세지 7
‣ Chapter02 세무조정과 소득처분
2.1 세무조정 16
2.2 소득처분 20
‣ Chapter03 익금과 익금불산입
3.1 익금 일반 31
3.2 주요 익금항목 32
3.3 주요 익금불산입항목 36
3.4 간주임대료 40
3.5 의제배당 42
3.6 수입배당금 익금불산입 48
‣ Chapter04 손금과 손금불산입(1)
4.1 손금 일반 73
4.2 주요 손금내용 76
4.3 자산의 평가차손 손금불산입 78
4.4 인건비 등의 손금불산입 80
4.5 공동경비 및 업무무관비용의 손금불산입 82
4.6 세금과 공과금의 손금불산입 85
4.7 지급이자 손금불산입 89
‣ Chapter05 손금과 손금불산입(2)
5.1 접대비 111
5.2 기부금 117
‣ Chapter06 손익의 귀속시기
6.1 귀속시기 일반론 146
6.2 전기오류수정손익의 귀속시기 157
‣ Chapter07 자산ㆍ부채의 취득평가
7.1 취득가액 일반론 173
7.2 재고자산과 유가증권의 평가 180
7.3 외화자산ㆍ부채의 환산(평가) 184
‣ Chapter08 감가상각비
8.1 세법상 감가상각비의 특징 204
8.2 대상자산 및 취득가액 206
8.3 상각방법 및 상각범위액 209
8.4 내용연수 212
8.5 잔존가액 214
8.6 감가상각 특수문제 216
‣ Chapter09 퇴직급여충당금
9.1 충당금 일반 230
9.2 퇴직급여충당금 231
9.3 퇴직연금충당금 237
‣ Chapter10 대손충당금
10.1 대손의 개요 247
10.2 대손충당금 249
10.3 대손금 251
10.4 대손 기타사항 255
‣ Chapter11 기타충당금과 준비금
11.1 일시상각충당금(압축기장충당금) 265
11.2 준비금 267
‣ Chapter12 부당행위계산
12.1 부당행위계산 부인의 개요 271
12.2 부당행위계산 부인의 적용요건 273
12.3 부당거래에 대한 판단: 시가 산정하기 276
12.4 금전대여의 부당행위 : 가지급금 인정이자 279
12.5 불공정자본거래 283
‣ Chapter13 과세표준의 계산
13.1 과세표준의 계산구조 294
13.2 결손금 이월공제 및 소급공제 295
13.3 비과세 소득 297
13.4 소득공제 297
‣ Chapter14 산출세액의 계산
14.1 산출세액 305
14.2 세액감면 306
14.3 세액공제 308
14.4 최저한세 316
14.5 농어촌특별세 320
‣ Chapter15 합병ㆍ분할특례
15.1 합병 과세 329
15.2 분할과세 336
‣ Chapter16 법인세 절차규정
16.1 절차규정 346
‣ Chapter17 기타 법인세의 납세의무
17.1 비영리법인의 납세의무 357
17.2 청산소득에 대한 법인세 360
17.3 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 조세특례 362
17.4 법인과세 신탁재산의 각사업연도소득에 대한 법인세 과세특례 364
‣ Chapter18 연결납세제도
18.1 연결납세제도의 의의 368
18.2 연결소득금액의 계산 372
18.3 연결 과세표준 등 374
