2021 스마트세법 법인세편

‣ Chapter01 총 설
1.1 법인세의 종류 및 납세의무자 2
1.2 사업연도 4
1.3 법인세의 납세지 7
‣ Chapter02 세무조정과 소득처분
2.1 세무조정 16
2.2 소득처분 20
‣ Chapter03 익금과 익금불산입
3.1 익금 일반 31
3.2 주요 익금항목 32
3.3 주요 익금불산입항목 36
3.4 간주임대료 40
3.5 의제배당 42
3.6 수입배당금 익금불산입 48
‣ Chapter04 손금과 손금불산입(1)
4.1 손금 일반 73
4.2 주요 손금내용 76
4.3 자산의 평가차손 손금불산입 78
4.4 인건비 등의 손금불산입 80
4.5공 동경비 및 업무무관비용의 손금불산입 82
4.6 세금과 공과금의 손금불산입 85
4.7 지급이자 손금불산입 89

‣ Chapter05 손금과 손금불산입(3)
5.1 접대비 111
5.2 기부금 117
‣ Chapter06 손익의 귀속시기
6.1 귀속시기 일반론 146
6.2 전기오류수정손익의 귀속시기 157
‣ Chapter07 자산ㆍ부채의 취득평가
7.1 취득가액 일반론 173
7.2 재고자산과 유가증권의 평가 180
7.3 외화자산ㆍ부채의 환산(평가) 184
‣ Chapter08 감가상각비
8.1 세법상 감가상각비의 특징 204
8.2 대상자산 및 취득가액 206
8.3 상각방법 및 상각범위액 209
8.4 내용연수 212
8.5 잔존가액 214
8.6 감가상각 특수문제 216
‣ Chapter09 퇴직급여충당금
9.1 충당금 일반 232
9.2 퇴직급여충당금 233
9.3 퇴직연금충당금 239
‣ Chapter10 대손충당금
10.1 대손의 개요 249
10.2 대손충당금 251
10.3 대손금 253
10.4 대손 기타사항 257
‣ Chapter11 기타충당금과 준비금
11.1 일시상각충당금(압축기장충당금) 267
11.2 준비금 269
‣ Chapter12 부당행위계산
12.1 부당행위계산 부인의 개요 273
12.2 부당행위계산 부인의 적용요건 275
12.3 부당거래에 대한 판단: 시가 산정하기 278
12.4 금전대여의 부당행위: 가지급금 인정이자 281
12.5 불공정자본거래 284
‣ Chapter13 과세표준의 계산
13.1 과세표준의 계산구조 295
13.2 결손금 이월공제 및 소급공제 296
13.3 비과세 소득 298
13.4 소득공제 298
‣ Chapter14 산출세액의 계산
14.1 산출세액 306
14.2 세액감면 307
14.3 세액공제 309
14.4 최저한세 317
14.5 농어촌특별세 321
‣ Chapter15 합병ㆍ분할특례
15.1 합병 과세 330
15.2 분할과세 337
‣ Chapter16 법인세 절차규정
16.1 절차규정 347
‣ Chapter17 기타 법인세의 납세의무
17.1 비영리법인의 납세의무 358
17.2 청산소득에 대한 법인세 361
17.3 기업의 미환류소득에 대한 법인세 363
17.4 법인과세 신탁재산의 각사업연도소득에 대한 법인세 과세특례 365
‣ Chapter18 연결납세제도
18.1 연결납세제도의 의의 369
18.2 연결소득금액의 계산 373
18.3 연결 과세표준 등 375