사업자금 대출 정부지원제도, 고용 관련 지원제도, 4대보험, 금융자산 관리 및 세금 절세

<제1부> 창업 자금 및 정부지원제도

section 01 소상공인 정책자금

[1] 소상공인 사업자대출 지원정책
[2] 소상공인시장진흥공단 대출 등 지원

section 02 중소기업 정책자금

[1] 정책자금 관련 알아야 할 기본사항들
대출금 지원과 정부 보조금
시설자금 및 운전자금
자기자본(자본) 및 타인자본(부채)
재무상태표 및 개시 재무상태표
거치기간, 정책자금 기준금리

[2] 정부지원 융자금 (중소벤처기업진흥공단)
[3] 정부 지원 무상 보조금 지원정책
[4] 정부보조금 (중소기업기술개발종합관리시스템)
[5] 클린사업장 조성지원 (안전보건공단)
[6] 정부 보조금을 지원받기 위해 알아야 할 사항
[7] 중소기업 지원정보 사이트

<제2부> 고용창출 정부지원제도

section 01 고용창출 정부지원

[1] 청년일자리 도약 장려금 사업
[2] [신규직원] 청년내일채움공제(고용노동부)
[3] [재직자] 청년 내일채움공제 플러스
[4] 고용촉진과 관련한 지원금 등

section 02 고용창출 관련 세금 감면

[1] 고용증대 세액공제
[2] 고용증가 인원에 대한 사회보험료 세액공제
[3] 경력단절 여성 재고용 세액공제 등
[4] 근로소득을 증대시킨 기업의 세액공제 등
[5] 정규직 근로자로의 전환에 따른 세액공제
[6] 고용유지 중소기업에 대한 소득공제
[7] 청년 등 취업자에 대한 소득세 감면

<제3부> 4대 사회보험료 핵심 실무

section 01 4대보험료 고지 및 징수·납부·정산

[1] 4대보험 가입대상 사업장 및 가입신고
[2] 4대보험 가입신고 및 절차
[3] 4대보험 가입대상 근로자 및 가입신고
4대보험 가입대상 근로자 및 제외 근로자
외국인 4대보험 가입

[4] 4대보험료 고지 및 정산 [근로자]
4대보험료 요율 [종업원 및 사업주 부담금 비율]
국민연금 고지 및 정산
건강보험료 고지 및 정산
고용보험료 및 산재보험료 고지 및 정산
건설업 고용보험료 및 산재보험료 고지와 정산
4대보험료 고지 기준금액 (과세대상소득)
4대보험료 부과기준이 되는 임금 범위

[5] 보험 관련 기타 실무 유의사항
연도 중 급여가 인상된 경우
직원이 1명인 경우 4대보험 가입 및 보험료 절약
휴직자(무급) 4대보험 납부

▣ 직장가입자 건강보험료
근로소득 외 소득이 있을 시 건강보험료 납부
부양가족 중 소득이 있는 경우 건강보험료 납부
본인의 부양가족 중 건강보험료 피부양자가 될 수 없는 경우
실업자, 퇴직자에 대한 건강보험료 납부 특례

section 02 개인기업 사업주 4대보험가입 및 보험료

[1] 개인기업 사업주의 4대보험료
종업원이 있고, 사업장으로 가입이 되어 있는 경우
종업원이 없는 경우

[2] 자영업자의 지역 건강보험료 부과기준
부양가족 중 소득이 있는 경우 건강보험료 납부
본인의 부양가족 중 건강보험료 피부양자가 될 수 없는 경우
건강보험료 부과기준대상 소득에 포함하는 금액
지역건강보험료 부과 체계
보험료부과점수의 산정방법

[3] 자영업자 본인 고용보험 가입 및 실업급여
[4] 자영업자 본인 산재보험 가입

section 03 4대보험료 납부에 따른 혜택 등

[1] 국민연금 불입에 따른 혜택
국민연금 수급
연령별 국민연금 수급연도
연령별 조기노령연금 수령 비율
유족연금
부부가 모두 국민연금에 가입한 경우 유족연금

[2] 고용보험료 납부에 따른 혜택
근로자 지원제도
사업주 지원제도

[3] 의료비 본인부담금 환급제도


<제4부> 금융소득 세금절세 및 리스 등

section 01 금융소득 세금절세 개요

[1] 이자소득 및 배당소득 원천징수
[2] 금융소득 종합과세제도

section 02 금융소득 종합과세

[1] 금융소득 종합과세 및 분리과세
[2] 금융소득 2천만원 초과자 종합과세

section 03 비과세 금융소득

[1] 비과세금융상품 개요

[2] 비과세 금융상품
65세 이상자 등에 대한 비과세 종합저축
조합 등에 대한 출자금 배당소득 비과세
조합등 예탁금에 대한 비과세 등

[3] 개인종합자산관리계좌(ISA)

section 04 연금저축 및 세금절세

[1] 연금의 종류 및 세금절세
[2] 세제적격 연금저축 및 세제비적격 연금저축
[3] 연금저축 해지에 대한 세금 추징
[4] 연금소득에 대한 세금 및 세금절세

section 05 저축성보험 보험차익 비과세

[1] 저축성보험 보험차익 비과세
[2] 종신형 연금보험 보험차익 비과세

section 06 예금 금리 및 금융상품 종류, CMA

[1] 예금 금리 개요
[2] 예금과 금리
[3] CMA
[4] MMF

[5] 정기예금 예치 및 정기적금 불입
[6] 일시적으로 발생하는 고액의 현금 관리

section 07 예금금리 비교 및 단리와 복리

[1] 보험, 저축은행, 새마을금고, 신협 정기적금 비교
[2] 단리와 복리계산 및 복리이자 수익
[3] 정기예금, 정기적금의 복리이자수익 얻는 방법

section 08 예금자보호제도

[1] 예금자보호가 되는 것
[2] 예금자보호가 되지 않는 금융상품

section 09 리스와 할부 비교

[1] 리스
[2] 금융리스 및 운용리스

section 10 자동차 세금

[1] 차량의 취득
[2] 자동차 보유와 관련한 세금 및 보험료 등
[3] 경형자동차 유류 환급제도

▣ 소상공인지원자금(소상공인시장진흥공단)
소상공인이란 제조업, 건설업, 운송업, 광업의 경우 상시 종업원 10인 미만 업체를 말하며, 도소매업 및 각종 서비스업은 상시 종업원 5인 미만 업체를 말합니다.

소상공인시장진흥공단에서 지원하는 소상공인에 대한 창업 대출자금은 창업일(사업자등록신청일)로부터 3년 이내에 대출을 받을 수 있으며, 전국 주요 도시에 소상공인지원센터를 두어 창업자금을 지원하고 있습니다. (콜센터 전화번호 1588-5302)

▶ 지역별 소상공인지원센터 전화번호
소상공인시장진흥공단 홈페이지 → 전국 소상공인지원센터

▣ 융자금 조건 및 금리 비교
창업과 관련한 정부의 자금지원은 담보능력이 부족한 사업자를 위하여 신용평가를 통한 신용보증서 발급으로 장기상환방식의 대출지원을 하여 주는 것으로 정부의 무상보조금은 아닙니다.

소상공인시장진흥공단에서 지원하는 창업자금은 일반적으로 시중금리보다 금리(정책자금 기준금리 + 추가 금리)가 다소 낮으므로 필요한 자금을 대출받으시면 됩니다.

정책자금은 접수 공지 후 자금소진으로 조기에 마감될 수 있으므로 자금이 필요한 경우 수시로 소상공인시장진흥공단 홈페이지 공지사항을 확인하여야 합니다.

다음에 제시하는 자료는 매 년 또는 매 분기마다 변경되므로 정확한 내용은 소상공인시장진흥공단 홈페이지 공지사항을 참고하시기 바랍니다.

소상공인정책자금(대리대출) [소상공인시장진흥공단]
[상세내용] 소상공인시장진흥공단 홈페이지 → 알림마당 → 공지사항
(검색어) ‘대리’
[붙임2] '23년 소상공인정책자금 대리대출 안내자료

▶ 대리대출 및 직접대출
1. 대리대출은 소상공인시장진흥공단이 보증서를 발급한 후 금융기관에서 보증서에 의하여 대출을 하여 주는 것을 말하며,
2. 직접대출이란 소상공인시장진흥공단 또는 중소벤처기업진흥공단에서 직접 대출을 하여 주는 것을 말합니다.

■ 소상공인정책자금(직접대출) [소상공인시장진흥공단]
[상세내용] 소상공인시장진흥공단 홈페이지 → 알림미당 → 공지사항
(검색어) ’특화‘ (소상공인 특화자금)

■ 신용보증재단 대출 보증(신규사업자 등)
신용보증재단은 담보력은 미약하나 신용상태가 양호한 각 시도 소재 소기업과 소상공인의 채무를 보증하여 기업의 자금융통을 원활히 하고 지역경제 활성화에 기여함을 목적으로 지역신용보증재단법에 의하여 설립한 재단으로서 기업의 신용도를 심사하여 신용보증서를 제공하여 은행으로부터 대출을 받을 수 있도록 지원하고 있습니다.

▣ 지원대상
중소기업기본법 제2조에 따른 중소기업, 소상공인 지원 및 보호에 관한 법률 제2조에 따른 소상공인 등

▣ 지원내용
소기업·소상공인 등이 금융기관 등에 대하여 부담하는 각종 채무에 대한 보증(대출보증, 어음보증, 이행보증, 지급보증의 보증, 시설대여 보증, 특례보증 등)

▣ 보증한도
지역 신용보증재단별로 상품이 다를 수 있으므로 정확한 내용은 각 지역 신용보증재단 홈페이지 내용을 참고하시면 됩니다.

소액심사 (보증금액 70백만원 이하)
사업자등록을 한 후 영업 중이거나 영업이 확실시 될 것

표준심사 (보증금액 1억원 이하)
사업자등록을 한 후 업력이 6개월 이상인 기업으로 신청일 현재 가동(영업)중일 것