한 권으로 끝내는 기업자금의 조달과 관리

1장 _ 금융과 기업자금
1. 금융(Finance)
2. 금융과 자금ㆍ재정ㆍ재무 그리고 회계ㆍ경리
3. 기업자금 관리

2장 _ 자금의 수입과 지출
1. 자금의 수입과 지출 항목
2. 자금을 주고받는 수단과 방법
(1) 현금결제 (2) 전자결제 (3) 당좌수표 및 약속어음 결제

3장 _ 자금수지 관리와 계획 수립
1. 자금수지 관리
2. 손익계산서와 현금흐름표 그리고 자금수지표
3. 자금수지표 만들기
(1) 일일자금수지실적표 및 계획표 (2) 단기자금수지계획표(일자별)
(3) 중기자금수지계획표(월별) (4) 장기자금수지계획표(연도별)

4장 _ 금융시장과 금융기관
1. 금융시장
2. 금융시장의 구분
(1) 중개기관의 유무 - 간접금융시장과 직접금융시장
(2) 금융상품의 만기 - 단기금융시장과 장기금융시장
(3) 금융상품의 유통단계 - 발행시장과 유통시장
(4) 금융상품의 종류(주식시장과 비주식시장) - 주식시장과 채무시장
(5) 거래장소 - 장내시장과 장외시장
(6) 거주성과 거래통화 - 국내금융시장과 국제금융시장
3. 금융기관의 분류
(1) 은행 (2) 비은행금융기관 (3) 금융보조기관

5장 _ 이자율과 이자계산
1. 이자율
2. 이자율의 특성과 변동요인
3. 이자계산의 기본개념
(1) 이자율과 할인율 (2) 이자율과 수익률 (3) 이자기간 (4) 선급과 후급
(5) 단리와 복리 (6) 예금금리와 대출금리 (7) 고정금리와 변동금리
(8) 발행수익률과 유통수익률
4. 기준이자율
(1) 한국은행 기준금리 (2) 콜금리 (3) KORIBOR (4) 국고채유통수익률
(5) 금융채(은행채)유통수익률 (6) 회사채유통수익률 (7) CD유통수익률
(8) COFIX와 단기COFIX (9) 은행별 기준금리(MOR, Prime Rate 등) (10) LIBOR
5. 이자율의 구성과 표시방법
6. 이자계산의 실례

6장 _ 부족자금의 조달
1. 자금부족의 원인과 자금조달
2. 간접금융과 직접금융 - 자금조달수단의 구분
3. 자금조달을 위해 고려해야 할 사항
(1) 자금조달의 목적과 기간 (2) 타인자본과 자기자본 - 최적자본구조 (3) 자금인출방식
(4) 상환방식 - 만기일시상환과 분할상환 (5) 이자기간 (6) 이자율 - 고정금리와 변동금리
(7) 이자지급 방법 - 선급과 후급 (8) 기타 금융비용(지급수수료 등)
(9) 금융비용의 비교 및 선택기준 (10) 통화 선택 (11) 담보 및 보증
(12) 거래금융기관의 선택 및 승인절차
4. 단기운영자금 조달하기
(1) 일반대(운영자금) (2) 기업종합통장대출 (3) 당좌차월 (4) 어음할인(상업어음할인)
(5) 기업구매자금대출 (6) 전자결제방식 매출ㆍ매입금융(B2B 금융상품)
(7) 기업어음(CP) 발행 (8) 전자단기사채 발행 (9) 수출입 관련 금융
5. 중ㆍ장기자금 조달하기- 간접금융
(1) 시설대 (2) Syndicated Loan (3) Project Finance (4) 리스(Lease)
6. 중ㆍ장기자금 조달하기 - 직접금융
(1) 직접금융시장의 기본적 개념 (2) 회사채 (3) 주식 발행
7. 중ㆍ장기자금 조달하기 - 자산유동화
8. 신용평가등급

7장 _ 여유자금의 운용
1. 자금운용의 기준
2. 투자금융상품의 종류
(1) MMF (2) MMDA (3) CMA (4) MMT (5) MMW (6) RP (7) 특정금전신탁
(8) 정기예금 (9) CD

8장 _ 외환거래와 환위험 관리
1. 외환거래
2. 외환시장
3. 환율
(1) 매입환율과 매도환율 (2) 매매기준율, 은행간환율 vs. 대고객환율
(3) 현물환율과 선물환율
4. 기업의 외환 매매
5. 환위험 및 관리절차와 방법
(1) 환율변동의 경제적 요인과 거래별 환위험 (2) 환위험 노출 측정 - 외환포지션
(3) 환위험 관리 - 내부적ㆍ외부적 관리방법 (4) 환위험 관리절차와 사례

9장 _ 재무보고서의 종류와 양식
1. 재무보고서의 구분과 종류
(1) 업무성격 또는 작성부서 기준 : 회계보고서 vs 자금보고서
(2) 의무공시 및 외부 제출 여부 : 외부공시보고서 vs 내부참고보고서
(3) 일정 시점과 일정 기간의 구분 : 정태보고서 vs 동태보고서
2. 보고체계와 양식

기업의 업무 가운데 자금과 관계되지 않은 일은 없다. 따라서 자금의 흐름이 원활하지 않으면 기업은 지급 능력을 상실하고 부도를 내어 도산위기에 직면할 수밖에 없다. 마치 우리 몸 속에서 피가 순환되지 않으면 생명을 유지할 수 없는 것과 마찬가지다.
기업은 자금의 수입과 지출을 체계적으로 관리ㆍ통제해 항상 적정 규모의 현금유동성을 확보함으로써 영업과 관리활동이 원활하게 이루어질 수 있도록 해야 한다. 아울러 기업의 지속적인 성장을 위한 투자활동에 소요되는 자금을 적시에 유리한 조건으로 조달하기 위해 노력해야 한다. 즉, 현금의 흐름인 자금수지의 실적을 관리하고 계획을 수립해 예상되는 부족자금은 적시에 외부에서 차입하거나 투자를 받아 조달하고, 잉여자금은 안정성ㆍ환금성ㆍ수익성을 균형 있게 고려해 적당한 금융상품에 투자해서 수익을 도모해야 한다. 이러한 기업의 재무적 행위 일체를 ‘기업자금관리’라고 한다. - <1장 3. 기업자금관리> 중에서