사례중심 세무회계 실무총서

제 1편 조세의 체계와 분류
제 1 장 조세 체계 및 법령 찾기
제 2 장 조세의 분류

제 2편 부가가치세 실무
제 1 장 부가가치세 총칙 및 과세거래와 공급시기
Ⅰ 부가가치세 총칙
Ⅱ 과세거래 및 공급시기와 간주공급
제 2 장 세금계산서 및 전자세금계산서, 현금영수증 및 신용카드 매출
Ⅰ 세금계산서
Ⅱ 전자세금계산서
Ⅲ 영수증 발급 및 현금영수증
Ⅳ 신용카드 매출
제 3 장 영세율 및 면세
Ⅰ 영세율
Ⅱ 면세
제 4 장 과세표준 및 매입세액
Ⅰ 과세표준
Ⅱ 매입세액
Ⅲ 매입세액불공제
제 5 장 부가가치세 신고 및 납부
Ⅰ 부가가치세 신고 및 납부
Ⅱ 부가가치세 신고서 작성요령 및 검토 사항
Ⅲ 부가가치세 납부 및 환급 회계처리
제 6 장 간이과세자 부가가치세 신고ㆍ납부 및 과세유형 전환과 재고납부(매입)세액
Ⅰ 간이과세자 부가가치세 신고ㆍ납부
Ⅱ 과세유형 전환 및 재고납부(매입)세액
제 7 장 부가가치세법에 의한 의무불이행에 대한 가산세

제 3편 법인세 실무 및 지출증빙
제 1 장 법인세 개요
Ⅰ 법인세 개요
Ⅱ 법인세 계산 구조
제 2 장 세무조정
Ⅰ 세무조정
Ⅱ 익금산입
Ⅲ 익금불산입
Ⅳ 손금산입
Ⅴ 손금불산입
Ⅵ 접대비의 손금산입 및 손금불산입
Ⅶ 기부금의 손금산입 및 손금불산입
Ⅷ 감가상각비 손금산입 및 손금불산입
Ⅸ 대손충당금 설정
Ⅹ 퇴직급여충당금 설정
ⅩⅠ 퇴직연금의 손금산입
ⅩⅡ 자산ㆍ부채의 평가 및 세무조정
ⅩⅢ 세무조정 사항의 소득처분
ⅩⅣ 손익의 귀속사업연도
제 3 장 법인세 과세표준 및 법인세액 계산
Ⅰ 법인세 과세표준 및 세액 계산
Ⅱ 세액감면
Ⅲ 세액공제
Ⅳ 공제ㆍ감면의 중복적용 배제 등 유의사항
Ⅴ 최저한세
Ⅵ 세액감면에 대한 농어촌특별세 납부
Ⅶ 결손금 소급공제 및 법인세 환급
Ⅷ 법인의 토지 양도에 대한 과세특례
Ⅸ 과세표준 신고 및 세액 납부
Ⅹ 법인 주식양도ㆍ양수시 세무신고
제 4 장 법인과 관련한 세무회계
Ⅰ 자본금 납입 및 자본금 증자 세무회계
Ⅱ 이익의 자본화 과정 및 배당 실무
Ⅲ 법인 관련 기타 세무실무
제 5 장 법인세법의 의무불이행에 대한 가산세
제 6 장 정규영수증 및 영수증 관리 및 보관

제 4편 원천세제 실무
제 1 장 원천징수 및 원천징수 유형
Ⅰ 원천징수
Ⅱ 원천징수 유형
제 2 장 근로소득 및 비과세소득, 근로소득세 신고 및 납부
Ⅰ 근로소득 및 비과세소득
Ⅱ 근로소득세 징수 및 납부
제 3 장 이자소득 및 배당소득 지급과 소득세 원천징수
Ⅰ 이자소득 지급과 원천징수
Ⅱ 이자 지급 및 수취 관련 세무회계
Ⅲ 배당소득 지급과 원천징수
제 4 장 퇴직소득세 원천징수
Ⅰ 퇴직소득ㆍ임원퇴직금 및 퇴직소득세
Ⅱ 퇴사자 연말정산 및 4대보험 정산
제 5 장 기타소득세 원천징수 및 사업소득세 원천징수
Ⅰ 기타소득세 원천징수
Ⅱ 사업소득세 원천징수
Ⅲ 비거주자에 대한 원천징수
제 6 장 원천세 신고 및 납부
Ⅰ 원천세 납세지 및 신고ㆍ납부
Ⅱ 지급명세서 제출 및 원천세 가산세
제 7 장 반기별 신고 및 납부
Ⅰ 반기별 신고 및 납부제도
Ⅱ 반기별 신고납부자 연말정산

제 5편 종합소득세 실무
제 1 장 종합소득세 개요
제 2 장 종합소득세 신고 유형 및 종합소득세 신고서 작성
제 3 장 세액공제 및 세액감면
제 4 장 추계에 의한 종합소득세 신고
제 5 장 종합소득세 신고 관련 유의사항
제 6 장 소득세법에 의한 의무불이행에 대한 가산세 등

제 6편 종합 세무회계 실무
제 1 장 판매촉진과 관련한 세무회계
제 2 장 부동산임대업 부가가치세 신고ㆍ납부 및 종합소득세
제 3 장 폐업과 관련한 세무회계실무

제 7편 사례별 세무회계 실무
제 1 장 수출실무 및 회계처리
제 2 장 수입실무 및 회계처리
제 3 장 외환거래 및 외화환산손익
제 4 장 국고보조금 회계 및 세무실무
제 5 장 유가증권, 국ㆍ공채 매입 및 매각
제 6 장 금융상품 세무회계
제 7 장 금융리스 및 운용리스
Ⅰ 금융리스
Ⅱ 운용리스
제 8 장 차량과 관련한 세무회계
제 9 장 전기오류수정손익 세무회계
제 10 장 건설중인자산 세무회계
제 11 장 여비교통비 세무회계
제 12 장 본ㆍ지점 회계처리 및 세무실무
제 13 장 대손상각 및 대손세액공제, 회생계획인가
Ⅰ 대손상각
Ⅱ 회생계획인가에 따른 매출채권 정리
Ⅲ 수출과 관련한 매출채권의 대손처리
Ⅳ 대손세액공제
제 14 장 법인의 임원 급여 및 상여금 세무상 문제
Ⅰ 임원 급여
Ⅱ 임원 상여금
제 15 장 비상장법인의 자기주식 취득과 관련한 세무
Ⅰ 자기주식 취득 목적 및 취득 유형
Ⅱ 비상장법인의 자기주식 거래와 조세 문제
Ⅲ 자기주식 관련 회계처리
제 16 장 업무용 승용차 과세합리화
제 17 장 유형별 세무리스크 체크 포인트
Ⅰ 법인세
Ⅱ 부가가치
Ⅲ 지방세 추징 사례
제 18 장 외부감사제도 및 감사인 선임
Ⅰ 외부감사제도 및 외부감사대상법인
Ⅱ 비상장법인 감사인 선임 및 보고
제 19 장 장부 및 증빙의 보관 및 전자장부
Ⅰ 개요
Ⅱ 장부 또는 지출증빙의 보존연한
Ⅲ 상업장부에 대한 상법 규정
Ⅳ 장부 및 증빙 보존에 대한 규정
제 20 장 기타 사례별 세무회계 실무

제 8편 가산세 및 세무조사 실무
제 1 장 국세기본법의 규정에 의한 무신고ㆍ과소신고가산세 및 납부ㆍ환급 불성실가산세 등
제 2 장 소득ㆍ법인ㆍ부가세 무신고가산세 및 기한 후 신고가산세 적용 사례
제 3 장 수정신고 및 경정청구
제 4 장 법인기업의 가산세 계산 사례 및 매출누락ㆍ가공경비ㆍ부당감
제 5 장 개인사업자의 매출누락 또는 가공경비에 대한 부가가치세 및 종합소득세 수정 신고ㆍ납부
제 6 장 지방세법 가산세 규정
제 7 장 과세자료 해명 요구 및 세무조사 기준과 대비책
제 8 장 법인조사, 수정신고에 따른 세무조정사항과 소득처분 및 자본금과 적립금명세서 작성
제 9 장 불복청구, 과세전적부심사청구, 이의신청, 심사청구, 심판청구