Private Equity Fund

● 제1장 Private Equity Fund(PEF)에 대한 이해

● 제2장 PEF의 구조
1.유한책임사원(LP)/무한책임사원(GP)/ 특별유한책임사원(SLP)
2.국내펀드vs.역외펀드
3.유한파트너십(LimitedPartnership)vs. 유한책임회사(LLC)
4.Masterfund/feederfund/blockerfund/ aggregatorfund

● 제3장 PEF 운용 업무 및 각 단계별 유의 사항
1.관리보수
2.출자요청
3.GP출자금대납비용
4.직접투자와펀드투자
5.투자자에대한분배
6.Distributionwaterfall의세부계산
7.Dealbydealwaterfallvs.fundlevelwaterfall의 차이요약
8.Distributionwaterfall계산의대수적접근
9.GP우선분배와성과보수의반환
10.추가모집
11.출자지분양도

● 제4장 PEF 회계
1.공정가치평가
2.Master-feeder회계:Equitypickup
3.펀드순자산가치및투자자별순자산가치의산정
4.NAVpackage
5.펀드회계시스템
6.각투자단계별회계처리

● 제5장 출자금계정명세서
1.출자금계정명세서와재무제표와의관계
2.잔여출자약정금
3.출자금계정관련사원협약문구

● 제6장 투자보고서

● 제7장 세컨더리 투자

● 제8장 재간접펀드

● 제9장 펀드 관련 세제 및 투자수익에 대한 원천징수
1.펀드관련세제
2.원천징수

● 제10장 한국의 PEF에 대한 개선 방안 및 제언
1.투자자산의공정가치평가
2.자본변동표
3.투자자별순자산가치의산정
4.동업기업과세특례

● Appendix
Appendix A 펀드실사:GP및일반적인펀드운용관련
Appendix B ILPA실사질문:회계,가치평가,재무보고, 펀드관리관련
Appendix C PEF의성과지표
Appendix D FormPFRegulatoryReporting (감독당국에대한보고)

[참고문헌]

[부록_용어 정리]