세금 퀵 가이드

INTRO

시작하기 전에 QUICK GUIDE
법인세, 소득세
원천징수, 연말정산
부가가치세
사법·행정·입법
나를 위한 세금 공부

PART1 세금을 공부해야 하는 이유
세상이 바뀌면 법도 바뀐다
개념만 알아도 삶이 편해진다
위험은 미리 차단한다
세금이 어려운 이유 1
세금이 어려운 이유 2
세금이 어려운 이유 3
꼭 알아야 할 필수 세금 3

PART2 세금 공부를 시작하기 전에 알아야 할 것
조세의 정의
아인슈타인도 어려워했던 세금
그는 나쁜 사람인가?
세금은 모호하다
탈세와 절세
탈세의 유혹
탈세의 처벌
절세를 위해 공부할 세법

PART3 나를 위한 세금, 소득세
소득세의 특성
종합과세, 분류과세
분리과세
원천징수
근로소득자의 원천징수
근로소득자의 세금을 줄여주는 항목들
사업소득자의 원천징수
사업소득자가 세금을 줄이는 방법?
근로소득자의 세금을 계산해봅시다
근로소득금액
과세표준
세액조정
연말정산
근로소득자의 세금을 줄여주는 항목들
소득공제와 세액공제의 차이
비과세소득
소득공제
세액감면, 세액공제
보험료공제, 의료비공제, 교육비공제
기부금공제, 월세공제
생각만큼 세금은 줄지 않는다
쓴 돈만큼 세금이 감소하는 것이 아니다
직접 계산하고 준비해야 한 푼이라도 아낀다

PART4 어렵지만 중요한 법인세
법인(소득)세의 특성
법인의 소득이 회계상 이익인 것은 아니다
세법상 소득
세무조정의 원리
세무조정은 차이 조정
네 가지 세무조정
주요 세무조정
손금불산입
손금불산입: 사기성 비용
손금불산입: 한도초과액
세법상 비용의 구분과 처리
증빙의 종류: 세금계산서와 카드
증빙을 잘 챙겨야 한다, 특히 접대비는
소득처분
회사 밖으로 돈이 나가면 추가적인 과세 문제 발생
소득처분: 유보
법인세액의 계산
비용 성격을 규제 대상 비용으로 변형
큰 비용을 중심으로 공격
회계상 비용 이름은 잊어버리자
보수적인 처리가 안전하다
정규증빙을 수취하되 없으면 영수증이라도
부당행위계산 부인제도
친한 사람의 범위를 알고, 거래 전에 조심하자

PART5 자주 쓰이고 날마다 발생하는 부가가치세
부가가치세란?
부가가치세의 특성
사업자
사업장
과세기간
과세 대상
간주공급과 용역
영세율
면세
위험한 부가가치세
부가가치세가 위험해진 이유
1년 매출이 1억도 안 된다면, 세무조사를 받을까?
조사 대상자를 고르는 패러다임이 바뀌었다
매출세액과 과세표준
매입세액과 매입세액 불공제
세금계산서를 살펴봅시다
공급시기
세금계산서
지연발급, 미발급, 선발급
납세자에게 엄격한 형식을 준수할 것을 요구
낼 세금 다 내도 형식요건 틀리면 과세
부가가치세 착각 1: 부가가치세 업무는 할수록 쉬워진다
부가가치세 현실 1: 부가가치세 업무는 할수록 어려워진다
대안: 세금계산서 발행·수취는 기계적으로
당근마켓에서 물건 판다고 세금 내겠어?
손해배상금이면 과세 대상 아니지?
부가가치세 착각 2: 전문가에게는 쉬울 것이다
부가가치세 현실 2: 전문가에게도 어렵다
대안: 새로운 유형이나 거래 금액이 큰 경우에는 반드시 사전 검토를 받자

부록 연말정산 되는 것, 안 되는 것!
1. 세금 내는 근로소득
2. 소득공제
3. 세액공제–보험료, 의료비, 교육비, 월세