2024 세금절약 가이드 1

2024년부터 달라지는 세목별 주요 개정 내용
⚫ 국세기본법, 소득세법(종합소득세 분야), 부가가치세법, 조세특례제한법
종합소득세•근로장려세제분야) - 16

1. 중소사업자를 위한 세금
◆ 사업 시작 단계(사업자와 사업자등록) - 32
01. 기초세금 상식 - 32
02. 사업자등록 안내 – 34
03. 사업자등록 신청하기 전에 – 37
04. 사업자 유형 – 39
05. 확정일자 신청안내 – 41
06. 민원서류 신청 시 구비서류 – 43
07. 사업자등록 명의를 빌려주면 큰 피해를 입습니다. - 45
*사업자등록상태 조회 안내 – 47
*사업자등록증 진위 여부 확인 – 48
▶ 사례로 보는 세금 절약 Guide – 신규사업자 관련 – 49
◆ 사업운영 단계(사업자의 세금 신고·납부) - 77
01. 부가가치세 신고·납부 – 77
▶ 사례로 보는 세금 절약 Guide – 매출 관련 - 79
▶ 사례로 보는 세금 절약 Guide – 매입 관련 - 90
▷ 납세자가 자주 묻는 상담사례 Top10 – 부가가치세 – 128
02. 종합소득세 확정신고·납부 – 143
▶ 사례로 보는 세금 절약 Guide – 소득관련(금융·사업·기타·공통) - 150
▷ 납세자가 자주 묻는 상담사례 Top10 – 종합소득세

03. 전세(세금)계산서 제도 - 207
▶ 사례로 보는 세금 절약 Guide – 전자세금계산서 관련 – 209
04. 현금영수증 발급 의무화 – 211
05. 원천세 신고·납부 – 213
▶ 사례로 보는 세금 절약 Guide – 원천 관련 – 215
▷ 납세자가 자주 묻는 상담사례 Top10 – 원천세 – 224
06. 가산세의 과부와 감면 – 235
◆ 사업 폐업 단계(폐업신고) - 238
01. 사업을 폐업하는 경우에는 반드시 폐업신고를 해야 한다. - 238
02. 사업을 폐업할 때 꼭! 알아야 할 세금신고 사항 – 239

2. 근로자를 위한 세금
◆연말정산 – 242
01. 근로소득과 연말정산 – 242
02. 주택자금 소득공제 – 246
03. 신용카드 등 사용액 소득공제 – 248
04. 보험료 세액공제 – 250
05. 의료비 세액공제 – 252
06. 교육비 세액공제 – 264
07. 영수증을 챙기세요. 256
◆ 연금과 세금 – 258
◆ 퇴직금과 세금 – 260
◆ 소득·세액공제 증명서류 중점 확인사항(연말정산 시) - 263
▷ 납세자가 자주 묻는 상담사례 Top10 – 연말정산 – 265

3. 영세납세자를 위한 복지세정
01. 근로·자녀장려금 제도 – 278
▷ 납세자가 자주 묻는 상담사례 Top10 – 장려금 – 283
02. 취업 후 학자금 상환제도 – 290
03. 1세대 1경차 유류비 지원 – 294
04. 장애인 조세지원 제도 – 296
05. 중소기업 조세지원 제도 – 298
06. 납부기한 등의 연장 제도 – 300

4. 납세자 보호 제도
01. 모범납세자 우대제도 – 304
02. 세금포인트 제도 – 306
03. 국선대리인 제도 – 308
04. 영세납세자지원단 제도 – 309
05. 납세자권리헌장 – 310
06. 납세자보호위원회 – 312
07. 납세자보호담당관 – 313
08. 권리보호요청제도 – 314
09. 억울한 세금의 권리구제 절차 – 316
10. 납세자권익24 - 318