스타트업을 위한 나의 첫 세무 수업

추천사 …… 4
프롤로그 …… 6

1장 세무 모르고 스타트업 하지 마라
1. 사업하기도 바쁜데 세무까지 알아야 할까? 13
2. 초기 스타트업일수록 세무가 더 중요한 이유 18
3. 창업 초기, 세무 리스크를 방치하면 벌어지는 일들 22
4. 회계와 세무의 차이는? 27
5. 개인사업자 vs. 법인, 무엇이 스타트업에 유리할까? 32
6. 나에게 맞는 세무사 찾는 방법 37
7. 세무사 200% 활용법 40

2장 성공적인 스타트업 절세의 기술
1. 법인세, 소득세, 부가가치세: 스타트업이 꼭 알아야 할 세금 3종 세트 49
2. 절세는 단순한 비용 절감이 아니다: 스타트업 절세의 본질 60
3. 비용 처리의 기술: 어디까지가 사업 경비일까? 64
4. 절세 혜택 놓치지 않기: 스타트업이 활용할 수 있는 세액공제, 감면 71
5. 모르면 손해, 창업하고 5년간 세금 한 푼도 안 내는 제도 79
6. 사업용 차 타고 최대로 절세하는 방법 85
7. 대표는 급여 vs. 배당, 과연 얼마가 적절할까? 90
8. 불필요한 가산세만 안 내도 돈 버는 셈이다 97

3장 투자 유치의 결정적 순간, 세무가 승부를 가른다
1. 스타트업 투자의 본질부터 이해하라 107
2. 투자자들이 주목하는 숫자들, 투자 유치 핵심 포인트 114
3. 기업가치 평가에서 세무가 신뢰를 결정하는 이유 119
4. 모르면 끌려다니는 투자 협상의 필수 확인 사항 124
5. 투자 유치에 유리한 재무제표란? 129
6. 아는 사람에게만 보이는 재무 지표 관리 134
7. 엔젤 투자 유치 시 알아야 할 벤처 투자 소득공제 140

4장 1%만 아는 투자 단계별 세무 관리 포인트
1. 투자 준비 단계: 세무도 전략적으로 준비하라 149
2. 투자 준비 단계: 투자받기 전 필수인 법인 전환 방법 153
3. 프리 A단계: 투자자 신뢰를 무너뜨리는 가지급금 158
4. 시리즈 A단계: 내부 회계팀은 언제 꾸리는 게 좋을까? 163
5. 시리즈 B단계: 외부 감사와 재무 실사, 어떻게 준비해야 할까? 169
6. 시리즈 C단계: 잘나가던 기업, 세무조사 한 번에 무너진다 175
7. 엑시트 단계: 주식 거래 잘못하면 큰코다친다 181
8. 엑시트 단계: 엑시트하면 세금이 얼마나 나올까? 186

5장 생존을 위한 자금 조달 방법 및 사례 분석
1. 생존을 위한 필수 도구: 현금흐름 관리 197
2. 자금 조달을 위한 5가지 방법 203
3. 투자 유치, 정책 자금, 정부 보조금 중 나에게 맞는 방법은? 211
4. 자금 조달 성공 사례 분석: 세무 관리가 승부를 가른 순간 216
5. 스타트업 절세 성공 사례: 돈을 버는 것이 아닌 지키는 법 222
6. 냈던 세금을 돌려받는 방법 228
7. 받을 수 있는 고용 지원 혜택 최대로 활용하기 231
8. 돈이 없어도 동기부여하는 방법: 스톡옵션 세제 혜택 238

대표가 세무를 알아야 한다고 하면 이런 질문을 받는데, 물론 대표가 세무 신고를 직접 처리할 정도로 전문 지식을 보유할 필요는 없다. 대표는 세무 업무를 외부 세무사에게 의뢰하거나 내부 회계 직원에게 맡기고 업무 진행 상황과 결과를 보고받으면 된다. 이때 대표가 세무 지식이 있어야 세무사 혹은 회계 직원이 보고한 내용을 충분히 이해할 수 있고 더욱 효율적으로 일을 맡길 수 있다. 따라서 어느 정도의 세무 지식은 반드시 필요하다. 만약 대표가 세무 지식이 없으면 보고받아도 무슨 내용인지 이해할 수 없고 잘못된 의사결정을 내릴 수도 있다. 그러면 생각지도 못한 세무 리스크가 발생하기도 하고, 안 내도 될 추가 세금을 낼 수도 있다. 결국 세무와 관련한 최종 의사결정은 대표의 몫이다. 외부 세무사나 내부 회계 직원이 세무 업무를 대신해줄 수는 있지만 내 사업을 전부 책임져주지는 못한다.

물론 스타트업의 성공과 실패가 한 가지 요인만으로 결정되는 것은 아니다. 하지만 자금 조달은 스타트업의 생사를 결정짓는 데 무엇보다 중요하고, 세무 관리는 자금 조달에 결정적인 영향을 미친다. 잘 관리된 세무는 자금 조달의 근간이 되는 신뢰를 얻게 해주기 때문이다. 특히 투자 유치를 위해서는 투자자의 신뢰를 얻어야 한다. 사업 계획이나 모델이 아무리 훌륭해도 재무제표 작성과 세무 관리가 부실하면 투자자의 신뢰를 얻기 힘들다. 재무제표 부실 작성으로 자금 조달에 실패한 스타트업을 많이 보았다. 또한 세무 관리를 통한 절세는 불필요한 자금 유출을 방지한다. 동일한 매출과 비용이 발생해도 합법적으로 절세할 수 있는 부분을 최대한 활용한다면 실제 납부하는 세금은 매우 큰 차이가 나기도 한다. 또한 세무 관리가 부실하면 불필요한 가산세까지 납부해야 하는 상황으로 연결되기도 한다. 세금이 과도하게 발생하면 안 그래도 부족한 자금이 더욱 빨리 고갈된다. 충실한 세무 관리를 통한 절세는 부족한 사업 자금을 지키는 길이다. 만약 자금이 부족한 상황에서 세금을 제때 납부하지 못하면 세금을 체납하게 되고, 이로 인해 투자자나 지원금 주관기관의 신뢰도는 더욱 하락할 것이다. 세금이 체납되어 파산 신청하는 대표도 많다.