2024 핵심 베스트 세무회계연습 2 (장민)

PART 1. 소득세법

❚CHAPTER 1 총 설 ∙ 3
1. 거주자와 비거주자의 구분 4

❚CHAPTER 2 금융소득 ∙ 9
1. 금융소득(1) 10
2. 금융소득(2) 18
3. 금융소득(3) 24
4. 금융소득(4) 30
5. 금융소득(5) 34
6. 금융소득(6) 36
7. 금융소득(7) 39
8. 금융소득(8) 44
9. 금융소득(9) 46
10. 금융소득(10) 49

❚CHAPTER 3 사업소득 ∙ 51
1. 사업소득(1) 52
2. 사업소득(2) 58
3. 사업소득(3) 60
4. 사업소득(4) 64
5. 사업소득(5) 66
6. 사업소득(6) 75
7. 사업소득(7) 77
8. 사업소득(8): 추계결정 80

❚CHAPTER 4 근로ㆍ연금ㆍ기타소득 ∙ 85
1. 근로소득(1) 86
2. 근로소득(2) 88
3. 근로소득(3) 92
4. 근로소득(4) 96
5. 근로소득(5) 98
6. 근로소득(6) 100
7. 연금소득(1) 104
8. 연금소득(2) 115
9. 연금소득(3) 119
10. 기타소득(1) 123
11. 기타소득(2) 132
12. 기타소득(3) 136
13. 기타소득(4) 138
14. 기타소득(5) 140
15. 근로소득, 기타소득 142
16. 연금소득, 기타소득 146
17. 종합문제 149
18. 근로소득, 기타소득 156
19. 종합문제 160

❚CHAPTER 5 소득금액계산의 특례 ∙ 169
1. 부당행위계산의 부인 170
2. 소득금액계산의 특례(금융소득 결손금 공제) 173
3. 소득금액계산의 특례(공동사업 1) 177
4. 소득금액계산의 특례(공동사업 2) 180
5. 소득금액계산의 특례(공동사업합산과세) 183
6. 소득금액계산의 특례(결손금,이월결손금 특례) 185

❚CHAPTER 6 종합소득과세표준 ∙ 187
1. 종합소득과세표준(1) 188
2. 종합소득과세표준(2) 194
3. 종합소득과세표준(3) 197
4. 종합소득과세표준(신용카드소득공제) 199

❚CHAPTER 7 종합소득세액의 계산 ∙ 207
1. 종합소득산출세액(1) 208
2. 종합소득산출세액(2) 214
3. 종합소득산출세액(3) 218
4. 종합소득산출세액(4) 230
5. 종합소득산출세액(5) 232
6. 종합소득산출세액(6) 234
7. 종합소득산출세액(7) 236
8. 종합소득산출세액(8) 238
9. 종합소득산출세액(9) 241
10. 성실사업자 245
11. 소득공제, 세액공제(1) 247
12. 소득공제, 세액공제(2) 251
13. 소득공제, 세액공제(3) 255
14. 소득공제, 세액공제(4) 258
15. 종합소득금액 및 양도소득 262
16. 종합소득금액 269
17. 종합소득금액 275
18. 소득세 종합문제(연말정산) 285
19. 소득세 종합문제 291

❚CHAPTER 8 퇴직소득세 ∙ 299
1. 퇴직소득세(1) 300
2. 퇴직소득세(2) 304
3. 이연퇴직소득세(퇴직금제도) 307
4. 이연퇴직소득세(퇴직연금제도) 309

❚CHAPTER 9 양도소득세 ∙ 313
1. 양도소득세 314
2. 양도소득세(고가주택) 321
3. 양도소득세(이월과세 (1)) 326
4. 양도소득세(이월과세 (2)) 328
5. 양도소득세(양도차손 통산) 331
6. 양도소득세(겸용주택) 334
7. 양도소득세(부담부증여) 336
8. 양도소득세 339
9. 양도소득세(부담부증여) 343
10. 양도소득세(겸용주택의 양도) 346
11. 양도소득세(국외주택의 양도) 348
12. 양도소득세(고가주택) 351
13. 이월과세 353
14. 양도소득세 355
15. 양도소득세 357

❚CHAPTER 10 신고와 납부 ∙ 359
1. 자진납부할 세액 360
2. 가산세 364
3. 근로소득연말정산과 자진납부할세액 366


❚CHAPTER 11 동업기업과세특례 ∙ 369
1. 동업기업과세특례(1) 370
2. 동업기업과세특례(2) 375

PART 2. 부가가치세법

❚CHAPTER 1 총 설 ∙ 379
1. 부가가치세 총설 382
2. 사업자 384

❚CHAPTER 2 과세거래ㆍ시기ㆍ장소 ∙ 389
1. 간주공급 390
2. 재화ㆍ용역의 공급시기 402

❚CHAPTER 3 영세율과 면세 ∙ 409
1. 영세율 410

❚CHAPTER 4 과세표준과 매출세액 ∙ 421
1. 과세표준 422
2. 과세표준(1) 431
3. 과세표준(2) 438
4. 과세표준(3) 441
5. 과세표준(4) 443
6. 과세표준(5) 457
7. 과세표준(6) 461
8. 과세표준(7) 463
9. 과세표준(8) 466
10. 과세표준(9) 469
11. 과세표준(10)－폐업시 잔존재화 472
12. 과세표준(11) 474
13. 과세표준(12) 476
14. 과세표준(13) 479
15. 과세표준(14) 483
16. 과세표준(15) 486
17. 과세표준(16) 490
18. 과세표준(17) 493
19. 과세표준(18) 496
20. 과세표준(19) 499

❚CHAPTER 5 매입세액과 차감납부세액 ∙ 503
1. 매입세액(1) 504
2. 매입세액(2) 509
3. 매입세액(3) 514
4. 매입세액(4) 519
5. 매입세액(5) 521
6. 매입세액(6) 524
7. 매입세액(7) 526
8. 신고서 양식 529
9. 매출세액, 매입세액 535
10. 매입세액(8) 538

❚CHAPTER 6 겸영사업자의 세액계산 ∙ 541
1. 겸영사업자의 세액계산(1) 542
2. 겸영사업자의 세액계산(2) 544
3. 겸영사업자의 세액계산(3) 548
4. 겸영사업자의 세액계산(4) 550
5. 겸영사업자의 세액계산(5) 553
6. 겸영사업자의 세액계산(6) 556
7. 겸영사업자의 세액계산(7) 559
8. 겸영사업자의 세액계산(8) 565
9. 겸영사업자의 세액계산(9) 571
10. 겸영사업자의 세액계산(10) 573
11. 겸영사업자의 세액계산(11) 574
12. 겸영사업자의 세액계산 (12)_신고서식 577
13. 겸영사업자의 세액계산 (13) 586
14. 겸영사업자의 세액계산 (14) 590
15. 겸영사업자의 세액계산(매입세액공제) (15) 593
16. 겸영사업자의 세액계산(매입세액공제) (16) 597
17. 겸영사업자의 세액계산(매입세액공제) (17) 603
18. 겸영사업자의 세액계산(매입세액공제) (18) 606
19. 겸영사업자의 세액계산(매입세액공제) (19) 610

❚CHAPTER 7 거래징수 ∙ 615
1. 거래징수 616

❚CHAPTER 8 절차규정 ∙ 617
1. 가산세(1) 618
2. 가산세(2) 625
3. 가산세(3) 627
4. 대리납부 629
5. 환급세액 635
6. 겸영사업자의 부가가치세 확정신고 639

❚CHAPTER 9 간이과세 ∙ 643
1. 간이과세(1) 644
2. 간이과세(2) 646
3. 간이과세(3) 651
4. 재고매입세액 654
5. 간이과세(4) 657
6. 간이과세(5) 660
7. 간이과세(6) 663
8. 간이과세(7) 666
9. 간이과세(8) 668
10. 간이과세(9) 670

PART 3. 상속세 및 증여세법

❚CHAPTER 1 상속세 ∙ 675
1. 상속세(1) 676
2. 상속세(2) 683
3. 상속세(3) 685
4. 상속세(4) 689
5. 상속세(5) 691
6. 상속세(6) 694

❚CHAPTER 2 증여세 ∙ 699
1. 증여세(1) 700
2. 증여세(2) 705
3. 증여세(3) 708
4. 증여세(4) 710
5. 증여세(5) 712
6. 증여세(6) 715
7. 증여세(7) 719
8. 증여세(8) 720
9. 증여세(9) 722
10. 증여세(10) 725

❚CHAPTER 3 재산의 평가 ∙ 727
1. 비상장주식의 평가(1) 728
2. 비상장주식의 평가(2) 733
3. 비상장주식의 평가(3) 737