초보 사장님도 쉽게 따라 하는 개인사업자 절세노트

머리말 • 4

PART 01. 사업자등록부터 시작이다
초보 사장님을 위한 세무 달력 • 14
사업을 시작할 때 사업장 주소지가 중요한 이유 • 16
사업자등록을 할 때 이것만은 주의하세요! • 17
업종 선택은 왜 중요할까요? • 20
업종코드와 경비율에 대해 알아보자 • 23
사업자등록, 어떻게 해야 할까요? • 25
사업자등록 후 체크리스트 • 28
공동명의, 할까요? 말까요?(장단점, 주의할 점, 세금 납부 방법) • 36
딱 한 번만 살려달래요! 사업자 명의 빌려줘도 괜찮을까요? • 38
프리랜서와 개인사업자의 차이 핵심 비교 • 40
첫 거래의 경우, 세금계산서를 받을 때는 사업자등록 및 휴·폐업 여부를 꼭 확인하자! • 44
현금영수증 제도는 무엇인가요? • 47
사업용 계좌란 무엇이고, 어떤 사업자가 사업용 계좌 신고 대상자인가요? • 50
쇼핑몰 필수(통신판매업 신고) • 53
SNS 마켓에 판매 시 사업자를 내지 않으면 어떤 일이 생길까? • 55
해외직구대행업 세무 안내 • 58
유튜버, 인플루언서 등 1인 미디어 창작자 세무 안내 • 61
폐업하기 전 체크리스트 • 64

PART 02. 부가가치세는 내 돈이 아니다
부가가치세, 언제 신고하고 납부하나요? • 70
부가가치세를 잘못 신고했거나 신고 기한을 놓쳤다면? • 72
부가가치세, 빨리 환급받을 수 있나요? • 75
부가가치세 매출세액과 매입세액을 알아보자 • 77
공제받지 못하는 매입세액에는 어떤 것이 있을까? • 82
같은 비용인데 소득세와 부가세가 다르다고? • 86
부가가치세 필승 절세전략 • 91
일반과세자와 간이과세자는 어떤 것이 다를까? • 95
계산을 통해 일반과세자와 간이과세자의 차이를 알아보자 • 101
사업용 부동산 구입에서 양도까지의 부가가치세 • 105
사업의 포괄양도 시 부가가치세가 과세될까? • 112
세금계산서, 언제 발급해야 하나요? • 116
세금계산서를 발급받지 못한 경우 어떻게 해야 하나요? 매입자발행 세금계산서 제도 활용! • 119

PART 03. 직원 고용과 4대보험
직원을 고용하면 어떤 혜택이 있나요? • 124
직원을 고용하면 근로계약서를 작성해야 하나요? • 127
4대보험과 최저임금에 대해 알아보자 • 129
건강보험 피부양자 등록 조건 • 132
인건비 지급 시 납부해야 하는 원천세 종류와 신고 기한은? • 135
인건비 지급 시 국세청에 제출해야 하는 서류 • 138
연말정산에 대해 총정리! • 140
퇴직연금제도, 가입해야 하나요? • 144
직원이 퇴사하는데 퇴직금은 얼마를 줘야 하나요? • 147

PART 04. 한 해의 결실! 종합소득세 마스터하기
종합소득세 대상, 신고 및 납부 기간에 대해 알아보자 • 152
복식부기가 뭐예요?(간편장부 대상자, 복식부기 의무자의 구분) • 155
지출에 따른 증명서류를 반드시 비치하자 • 157
종합소득세 비용, 제대로 인정받자 • 160
종합소득세에 합산되는 소득과 안 되는 소득이 있다?(종합과세, 분류과세, 분리과세의 차이) • 164
금융소득(이자·배당)이 있는데 세금을 더 납부해야 하나요? • 168
소득공제를 받아야 세금이 줄어요!(개인사업자 종합소득세 소득공제 종류) • 171
초보자도 알 수 있는 종합소득세 세금 계산 방법 • 174
추계가 뭔가요?(기장신고와 추계신고의 차이점) • 179
접대비를 인정받을 수 있는 항목과 한도 • 183
대출금에 대한 이자는 얼마나 절세효과가 있나요? • 186
소득세 중간예납이 뭘까요? • 190
주택을 임대해주고 있는데 소득세신고를 해야 하나요? • 194

PART 05. 아는 만큼 보이는 절세상식
절세와 탈세의 차이 • 200
절세=경비처리(사업용 카드의 모든 것) • 202
절세=경비처리(지출증빙 총정리) • 205
매출액 신고 누락, 어떤 문제가 생길까? • 209
세금이 생각보다 많이 나왔는데 나눠서 낼 수 있는 방법이 있나요? • 212
신고·납부를 놓치는 경우의 불이익 • 214
소기업·소상공인 소득공제와 연금계좌 세액공제 • 218
월세로 살고 있다면 세액공제를 받자 • 223
개인사업자인데 기부를 했습니다. 세금 혜택이 있나요? • 226
창업중소기업 등에 대한 세액감면 요건에 관해 알아보자 • 229
중소기업 특별세액감면을 받기 위한 요건을 알아보자 • 233
통합고용 세액공제에 대해 알아보자 • 237
사업용 유형·무형자산 구입 시 혜택(통합투자세액공제) • 243
벤처기업과 과세특례 • 248
연구개발과 관련된 세금 혜택 • 252
창업자금과 가업승계에 대한 증여세 혜택 • 256
법인전환과 법인통합 등에 대한 절세 • 261

사업을 한다면 홈택스 가입이 필수입니다. 요즘은 대부분의 거래와 증빙서류들이 전자적인 수단으로 관리됩니다. 예를 들어 전자세금계산서 발행도 홈택스에서 하며, 발행내역 및 수취한 내역들을 홈택스에서 볼 수 있습니다. 또한 홈택스에 사업과 관련된 여러 서류들을 등록하게 됩니다. 그렇기 때문에 홈택스 가입은 필수라고 말할 수 있습니다.
개인사업자의 경우 2가지 중 하나로 가입할 수 있습니다. 개인으로 가입해서 로그인한 다음에 홈택스 메뉴에서 사업자 전환으로 사용하는 방법이 있고, 나머지 하나는 사업자 전용으로 홈택스에 가입해서 관리하는 방법이 있습니다. 만약 직원이나 타인에게 홈택스 아이디 및 비밀번호를 공유한다면 사업자 전용으로 가입하는 것을 추천합니다.

폐업을 한 뒤 부가세 신고를 하면 세금신고는 끝이라고 생각하는 경우가 많습니다. 부가세 신고에 이어서 꼭 기억해야 하는 부분은 바로 폐업 전까지 발생된 소득에 대해서 다음 연도에 종합소득세 신고를 해야 한다는 것입니다. 주로 직장생활을 오래 하셨던 분들의 경우 회사 퇴사 시 근로소득에 대해서는 회사가 알아서 중도퇴사 정산을 해줬기 때문에 사업장의 폐업에 따른 세금을 미처 생각하지 못하는 경우가 종종 있습니다.
이때 기억해야 하는 것!
폐업을 했으면 폐업까지 발생된 소득에 대해서 다음 연도 5월 31일까지 꼭 종합소득세 신고를 해야 합니다.

상가를 양도하는 경우 매입 시점과 동일하게 매매가액은 토지가액과 건물가액으로 나뉩니다. 앞서 설명해드린 것처럼 감정평가사를 통해 감정평가를 받거나 세무사를 통해 기준시가 기준으로 가액을 안분하고 부가가치세를 적정하게 계산해서 매매계약서를 작성하는 것이 중요합니다. 부동산 양도계약서를 작성하고 거래대금의 수령 시점에 따라 세금계산서의 발행 시점을 잘 파악해야 합니다. 매매에 대한 잔금수령 후 양도소득세 신고와 사업장 폐업 신고, 부가가치세 신고가 이루어집니다. 여러 세목과 절차에 대한 납세 의무가 있으므로 주의하시기 바랍니다. 부동산의 매매는 가액이 크기 때문에 그에 따른 부가가치세도 적은 금액이 아닙니다. 따라서 담당 세무사와 꼭 상의하셔야 매매 시 분쟁을 피하고 안전하게 계약을 마무리할 수 있습니다.