리딩세법 1 : 법인세법 (2018)

PART 1 이론편
Chapter 1 총칙 2
1. 납세의무자 / 2
2. 과세대상 / 3
3. 사업연도 / 6
4. 납세지 / 8
Chapter 2 세무조정과 소득처분 11
1. 세무조정 / 11
2. 신고조정사항과 결산조정사항 / 12
3. 소득처분 / 17
Chapter 3 법인세의 계산구조 및 주요신고서식 27
Chapter 4 익금과 익금불산입 32
1.익 금 / 32
2.익금불산입항목 / 34
3.간주임대료 / 42
4.의제배당소득 / 46
5.수입배당금의 익금불산입 / 54
Chapter 5 손금과 손금불산입 61
1. 손 금 / 61
2. 손금불산입항목 / 63
3. 손금배분의 원칙과 입증책임 / 70
4. 주요손금과 손금불산입 / 71
Chapter 6 손익의 귀속시기 106
1. 원 칙 / 106
2. 거래형태별 / 106
Chapter 7 자산과 부채의 평가 122
1. 자산의 취득가액 / 122
2. 자산·부채의 평가 / 132
Chapter 8 감가상각비 144
1.감가상각제도의 특징 / 144
2.감가상각대상자산 / 146
3.감가상각범위액의 결정요소 / 149
4.감가상각시부인의 계산 / 157
5.특수한 상황에서의 감가상각 / 167
Chapter 9 충당금과 준비금 176
1. 충당금 / 176
2. 준비금 / 204
Chapter10 부당행위계산의 부인 207
1. 의 의 / 207
2. 적용요건 / 207
3. 판단기준 / 208
4. 자산의 고가매입·저가양도 / 211
5. 가지급금의 인정이자 / 214
6. 불공정자본거래로 인한 이익분여 / 221
Chapter11 과세표준 231
1.계산구조 / 231
2.결손금공제 / 231
3.비과세소득 / 235
4.소득공제 / 236
Chapter12 세액계산 237
1. 계산구조 / 237
2. 산출세액의 계산 / 237
3. 세액감면 / 238
4. 세액공제 / 240
5. 감면·공제의 적용순서, 중복적용의 배제
및 공제·감면세액의 추징 / 249
6. 최저한세 / 251
Chapter13 감가상각비합병 및 분할의 과세특례 257
1. 합병에 대한 과세체계 / 257
2. 분할에 대한 과세체계 / 274
3. 현물출자에 대한 과세체계 / 279
4. 자산교환으로 인한 양도차익에 대한
과세체계 / 280
Chapter14 절차규정 281
1. 법인세의 신고와 납부 / 281
2. 기납부세액 / 285
3. 가 산 세 / 289
4. 감면분추가납부세액 / 292
5. 법인세의 결정 및 경정 / 293
Chapter15 기타사항 297
1. 청산소득에 대한 법인세 / 297
2. 토지 등 양도소득에 대한 법인세 / 300
3. 비영리법인에 대한 법인세 / 302
4. 외국법인에 대한 법인세 / 305
Chapter16 연결납세제도 308
1. 개 요 / 308
2. 연결납세방식의 적용대상과
연결사업연도 / 309
3. 연결납세방식의 적용 및 승인 / 310
4. 계산구조 / 313

PART 2 문제편
Chapter 1 총 칙 326
Chapter 2 세무조정과 소득처분 332
Chapter 3 익금과 익금불산입 342
Chapter 4 손금과 손금불산입 357
Chapter 5 손익의 귀속시기 379
Chapter 6 자산과 부채의 평가 388
Chapter 7 감가상각비 402
Chapter 8 충당금과 준비금 417
Chapter 9 부당행위계산의 부인 434
Chapter10 과세표준 449
Chapter11 세액계산 454
Chapter12 합병 및 분할의 과세특례 463
Chapter13 절차규정 475
Chapter14 기타사항 480
Chapter15 연결납세제도 485