사례로 알아보는 보험세금 및 가업승계 전략

PART 1. 보험과 세금
제1장. 보험 관련 세금의 개요
Ⅰ. 보험 관련 세금의 기본 지식
01. 보험의 세법상 분류
02. 보험금 수령시 과세문제
03. 실질과세의 원칙
Ⅱ. 보험금의 증여시기가 왜 중요한가?
Ⅲ. 상속세 납부 재원으로서 보험의 중요성과 주의할 점

제2장. 개인의 보험 가입시 세무
Ⅰ. 개요
Ⅱ. 보장성보험
01. 보장성보험에 가입하면 절세효과가 있는가?
02. 장애인이 보험에 가입하면 세제상 어떤 혜택이 있는가?
03. 종신보험의 가입 유형별 과세여부
Ⅲ. 저축성보험
01. 저축성보험에 가입시 보험차익의 과세여부
02. 저축성보험의 계약자 변경시 과세문제
03. 저축성보험차익이 과세되는 경우 소득세 계산 방법(금융소득종합과세)
Ⅳ. 연금보험
01. 개인연금 가입시 상품별 세제혜택과 과세문제
<보론> 연금소득에 대한 과세방법
<보론> 기타소득에 대한 과세방법
02. 개인연금의 '중도해지'시 불이익
03. 세제적격연금 vs 세제비적격연금 중 어느 것이 유리한가?
04. (적립형)연금보험의 가입 형태별 정기금평가를 통한 상속세 절세효과
05. (일시납)즉시연금의 가입 형태별 정기금평가를 통한 상속세 절세효과
06. 연금보험의 가입형태별 '증여'에 대한 정기금평가를 통한 증여세 절세효과 및 추후 관세문제
07. 연금보험의 보험료를 부모가 정기적으로 대납하기로 약정하는 경우에 절세효과
Ⅴ. 변액보험
01. 변액보험의 개요
02. 변액유니버셜보험의 중도인출 또는 계약자대출시 과세문제
Ⅵ. 미성년자 명의의 보험 가입시 과세문제와 절세전략
Ⅶ. 납입보험료에 대한 자금출처조사와 절세전략

제3장. 법인의 보험 가입시 세무
Ⅰ. 저축성보험에 가입시 사례별 세금문제
Ⅱ. 보장성보험에 가입시 사례별 세금문제와 주의 할 점
Ⅲ. 업무상 사망시 사망보험금을 유족보상금으로 지급시 과세문제
Ⅳ. 개인사업자의 보험 가입시 세무
Ⅴ. CEO Plan의 의미와 세무처리 및 적용시 주의 할 점
<보론> 법인세법상 '인건비'의 손금산입 여부
Ⅵ. 퇴직연금 가입시 효과와 절세전략
<보론> 퇴직소득세
Ⅵ. 단체보험에 가입시 절세효과

제4장. 기타
Ⅰ. 세무서는 내가 보험금을 수령한 사실을 어떻게 알고 있나?
Ⅱ. 상속포기시 보험금 수령여부 및 납세의무의 승계
Ⅲ. 보험금에 세금 체납으로 인한 압류는 가능한가?
Ⅳ. 보험설계사 및 보험대리점의 세금 신고 요령
<보론> 종합소득 과세체계

PART 2. 가업승계와 세금
제1장. 가업승계의 의미와 준비의 필요성
제2장. 가업승계와 관련된 법률
Ⅰ. 민법 및 상법
01. 상속에 대한 민법상 규정
02. 유언으로 가업승계시는 유류분이 중요하다.
03. 가업승계 준비시 주의할 사항
Ⅱ. 상속세 및 증여세법
01. 상속세법
02. 증여세법
03. 상속세 및 증여세의 신고·납부
04. 상속재산 및 증여재산의 평가방법

제3장. 주식의 평가방법을 이용한 절세전략
Ⅰ. 주권상장법인의 주식 평가방법
Ⅱ. 비상장법인의 주식 평가방법
Ⅲ. 비상장주식의 평가방법을 이용한 절세전략

제4장. 승계 방법에 따른 세금과 절세전략
Ⅰ. 주식의 상속
Ⅱ. 주식의 증여
Ⅲ. 주식의 양도
Ⅳ. 개인기업의 법인전환
Ⅴ. 자녀가 신규법인을 창업하여 부모회사와 거래하거나, 부모회사의 주식을 증여받는 경우
Ⅵ. 기업인수·합병, 주식교환, 기업분할

제5장. 가업승계 지원을 위한 조세제도
Ⅰ. 가업상속공제를 이용한 절세전략
Ⅱ. 가업의 승계에 대한 증여세 과세특례
Ⅲ. 창업자금에 대한 증여세 과세특례
Ⅳ. 중소기업 최대주주 등의 주식 할증평가 배제 및 연부연납