보험세무의 비밀

Part 01 : 보험 계약자가 개인인 경우
Chapter 01 종신보험
Ⅰ 보험의 개요
Ⅱ 보험금 수령시 과세문제
Ⅲ 보험료 불입시 과세문제
Ⅳ 사례별 연구

Chapter 02_ 비적격연금(적립형연금, 즉시연금)
Ⅰ 간주상속재산과 금융상속재산 및 보험금 증여의제
Ⅱ 적립형연금 개시 후 연금수령권의 평가
Ⅲ 일시납즉시연금의 과세문제
Ⅳ 장기성보험차익의 과세문제
V 금융소득종합과세
ⅤI 적립형연금의 사례별 (연금지급은 20년 확정형)연구

Chapter 03_ 적격연금
Ⅰ 소득세법의 특징에 대한 이해
Ⅱ 각종 연금간 비교분석
Ⅲ 세제적격연금 과세체계

보론 01_ 연금소득 과세방법
Ⅰ 연금소득의 범위
Ⅱ 연금소득금액의 계산
Ⅲ 수입시기와 원천징수

보론 02_ 연금의 일시금 수령시 과세방법
Ⅰ 퇴직소득의 범위와 총수입금액 계산 및 수입시기
Ⅱ 퇴직소득세의 계산
Ⅲ 기타소득(연금저축 일시금)의 과세체계

Chapter 04_ 종신보험과 연금보험계약 체결시 고려사항
Ⅰ 맞벌이 부부의 계약형태에 따른 절세효과
Ⅱ 소득없는 자녀의 보험가입과 국세부과 제척기간 등
Ⅲ 증여추정과 자금출처조사 및 금융거래정보의 조회 등
Ⅳ 차명계좌의 과세문제

보론 03_ 종합소득공제
Ⅰ 인적공제
Ⅱ 연금보험료 공제 등
Ⅲ 특별공제
Ⅳ 조특법상 소득공제

Part 02 : 보험 계약자가 법인인 경우

Chapter 01_ 단체보장성보험과 정기보험
Ⅰ 개요
Ⅱ 주요 논점
Ⅲ 회계처리의 예시
Ⅳ 개인사업자의 경우

Chapter 02_ 종신보험과 연금보험
Ⅰ 계약자는 법인, 피보험자와 수익자가 임직원인 경우
Ⅱ 계약자와 수익자는 법인, 피보험자는 임직원

Chapter 03_ 법인자금 운영전략 (주주 임원부의 극대화 전략)
Ⅰ 배당정책
Ⅱ CEO플랜-1을 통한 법인자금 운영전략
Ⅲ CEO플랜-2를 통한 법인자금 운영전략

보론 01_ 세금체납의 불이익과 세금포인트 제도
Ⅰ 개인의 경우
Ⅱ 법인의 경우
Ⅲ 세금포인트 제도

Part 03 : 신탁과 배재무적 정보를 활용한 Tax Planning 방안

Chapter 01_ 신탁과 비재무적 정보의 Tax Planning
Ⅰ 개요
Ⅱ 조건부 증여
Ⅲ 신탁법의 일반내용
Ⅳ 상속플랜에 사용되는 신탁제도
Ⅴ 장애인을 위한 Tax Planning
Ⅵ 신탁이익의 증여의제와 평가