2014 Tax Planning

Part 1 개인계약과 소득세 절세
Q1 개인과 법인의 보험가입목적과 절세효과의 차이는?
Q2 보장성보험에 가입하여 얻을 수 있는 절세효과는?
Q3 보험료 소득공제를 받기 위한 보험가입구조 설계는?
Q4 세제적격 연금보험 가입으로 인한 절세효과와 연금소득에 대한 과세는?
Q5 세제적격 연금보험을 중도해지 한 경우 해지환급금에 대한 과세는?
Q6 세제비적격 연금보험에 대한 과세는?
Q7 보험차익에 대한 이자소득세 비과세요건은?
Q8 즉시연금에 대한 이자소득세 과세는?
Q9 계약자와 상품유형을 변경하거나 보험료를 증액한 경우 이자소득세 과세는?
Q10 개인사업자가 납부하는 보험료를 사업소득의 경비로 처리할 수 있나요?
Q11 화재보험료의 경비처리와 화재보험금에 대한 소득세 과세는 어떻게 되나요?
Q12 교통사고로 받은 상해보험금과 손해배상금에 대한 세금은?
Q13 종합소득세는 어떻게 계산하며 절세방법은?
Q14 개인사업자에게 적용되는 성실신고확인제란 무엇인가요?

Part 2 개인계약과 증여세 절세
Q16 국세청은 보험가입에 관한 정보를 언제 알게 되나?
Q17 보험금에 대한 자금출처조사는 어떻게 하나?
Q18 보험금에 대하여 증여세가 과세되는 경우는?
Q19 증여받은 현금으로 보험료를 불입한 경우 증여세 절세효과를 얻을 수 있나?
Q20 보험금에 대한 증여세 부과제척기간은?
Q21 보험기간 중 계약자를 변경한 경우 계약자변경에 대한 과세는?
Q22 수익자가 수령한 보험금을 실질적인 보험료 불입자가 사용한 경우 증여세 과세는?
Q23 장애인에 대하여 증여세가 과세되지 않는 상품은?
Q15 소득·지출 분석시스템이란 무엇인가요?

Part 3 개인계약과 상속세 절세
Q24 사망보험금에 대한 상속세 과세는?
Q25 상속포기를 한 경우 사망보험금 수령과 상속세 납부의무는 어떻게 되는가?
Q26 피상속인의 사망보험금도 상속재산 협의분할과 유류분 청구 대상이 되는가?
Q27 사망보험금의 분할기준과 사망보험금을 수령하기 위한 절차는?
Q28 보험금에 대하여 채권자의 압류가 예상되는 경우 어떻게 해야 하나?
Q29 아버지의 사망보험금으로 아버지가 체납한 세금을 갚아야 하나?
Q30 사망보험금의 수익자를 법정상속인으로 지정한 경우 증여세가 과세될 수 있나요?
Q31 저축성보험의 계약자가 보험기간 중 사망한 경우 과세되는 세금은?
Q32 부동산 상속을 위하여 종신보험(상해보험)을 활용하는 방법은?
Q33 정기금을 받을 권리는 어떻게 평가하나?
Q34 즉시연금에 가입하여 상속세를 절세하려면?
Q35 즉시연금에 가입하여 증여세를 절세하려면?
Q36 즉시연금에 가입하여 상속형을 선택한 경우에도 절세효과를 얻을 수 있는가?
Q37 예금 10억과 즉시연금 10억을 증여하는 경우 절세효과의 차이는?

Part 4 법인계약과 절세
Q38 법인세는 어떻게 계산하며 절세방법은?
Q39 법인이 계약한 보험에 대한 회계처리와 세금 과세는?
Q40 법인이 수익자인 보장성 보험료를 비용처리하면 어떤 문제가 있나?
Q41 법인이 수익자인 저축성 보험료를 자산 처리하면 어떤 문제가 있나?
Q42 법인계약의 수익자가 임직원인 경우 절세효과와 세금과세는?
Q43 법인계약의 수익자가 법인인 경우 절세효과와 세금과세는?
Q44 법인이 “수익자 = 상속인”인 종신보험에 가입한 경우 절세효과와 세금과세는?
Q45 법인이 “수익자 = 법인”인 CEO정기보험에 가입한 경우 절세효과와 세금과세는?
Q46 업무상 사망에 따른 사망위로금 지급기준과 세금과세는?

Part 5 CEO Plan
Q47 CEO플랜이란 무엇인가?
Q48 CEO플랜이 해서는 안 되는 탈세방법인가?
Q49 CEO플랜의 적용대상은?
Q50 CEO플랜을 실행하기 위해서 정관변경을 해야 하나?
Q51 임원퇴직금 지급규정을 만들기 위해 작성해야 하는 문서는?
Q52 임원퇴직금 지급규정은 소급 적용할 수 있나요?
Q53 명예퇴직금과 퇴직위로금에 대한 소득세 과세는?
Q54 임원퇴직금 지급기준은 직급에 관계없이 통일해야 하나?
Q55 임원퇴직금 적립을 위한 금융상품으로 어떤 것이 있나?
Q56 임원퇴직금 지급규정을 대표이사가 퇴직하기 직전에 만들어도 세법상 문제가 없나?
Q57 저축성보험을 해지하거나 중도인출 하여 퇴직금을 지급한 경우 세법상 문제는?
Q58 계약자변경에 의한 임원퇴직금 지급방법과 세금은?
Q59 직원과 임원퇴직금을 매년 중간 정산한 경우 법인의 손금과 퇴직소득으로 인정되나?
Q60 퇴직금 있는 연봉제로 전환하고 임원퇴직금을 중간정산 한 경우 CEO플랜을 도입할 수 있나?
Q61 퇴직금 없는 연봉제로 전환하고 임원퇴직금을 중간정산 한 경우 CEO플랜을 도입할 수 있나?
Q62 퇴직급여충당부채의 설정으로 얻을 수 있는 법인세 절세효과는?
Q63 대표이사의 퇴직금을 퇴직연도에 비용처리하면 비상장주식 평가액을 낮출 수 있나?

Part 6 가업승계
Q64 창업할 경우 사업자금에 대한 세금은?
Q65 가업승계를 위해 주식을 사전 증여한 경우 세제혜택은?
Q66 가업상속공제의 기본 요건은?
Q67 가업상속공제를 위한 피상속인과 상속인의 요건 및 사후 관리요건은?
Q68 비상장주식을 증여 또는 상속받은 경우 주식으로 물납할 수 있나?
Q69 대표이사의 퇴직금 지급시기와 세금은?

보론- 법인과 세금
Ⅰ 개인기업과 법인기업
Ⅱ 가지급금과 가수금
Ⅲ 과점주주와 주식 명의신탁
Ⅳ 주식 소유권의 이전
Ⅴ 비상장주식의 평가
Ⅵ 세무조사와 조사대응방법

Part 7 상속세
Q70 세금 절세를 위해서 지켜야 하는 3대원칙은?
Q71 상속세 신고와 조사는 어떻게 하나?
Q72 국세청에서는 상속재산에 관한 정보를 얼마나 파악하고 있는가?
Q73 상속세를 피하기 위해 재산을 타인명의로 명의신탁하거나 그림을 매입했을 때 문제는?
Q74 상속세는 어떻게 계산하나?
Q75 상속받은 재산은 어떻게 평가하나?
Q76 상속재산 분할은 어떻게 해야 하나?
Q77 유언장은 어떻게 작성해야 하나?
Q78 피상속인이 남긴 빚을 승계하지 않기 위해서는 어떻게 해야 하나?
Q79 상속재산이 어디로 갔는지 행방을 알 수 없을 때 세금은?
Q80 할아버지가 손자에게 재산을 상속한 경우 세금은?
Q81 상속받은 부동산에 대한 양도소득세를 절세하기 위해서는 어떻게 해야 하나?
Q82 상속재산과 증여재산에 대한 취득세는?
Q83 상속세와 증여세는 일시에 전액을 납부해야 하나?

Part 8 증여세
Q84 증여세를 내지 않고 증여할 수 있는 금액은 얼마인가?
Q85 개인사업을 하는 아들에게 매월 생활비를 주면 증여세가 비과세되나?
Q86 여러 사람으로 분산하여 증여한 경우 절세효과는?
Q87 부담부 증여가 절세를 위한 최선의 방법인가?
Q88 순수 증여의 절세효과는?
Q89 세대생략증여로 인한 절세효과는?
Q90 아버지가 재산 대부분을 아들에게 주려하는데 어떻게 해야 하나?
Q91 증여세와 상속세를 대신 납부해도 되나요?
Q92 아들 명의로 1억 원을 예금하고 증여세 신고를 하지 않은 경우 세법상 문제는?
Q93 토지수용 보상금의 일부를 자녀에게 준 경우 증여세 신고를 해야 하나?
Q94 증여보다 양도로 받는 게 절세효과가 크지 않나요?
Q95 증여받은 부동산을 즉시 양도하면 세금문제는?
Q96 부동산 취득에 대한 자금출처조사는 어떻게 하나?
Q97 아버지의 토지를 아들이 무상으로 사용한 경우 세금문제는?

Part 9 부동산
Q98 상가를 분양받거나 양도한 경우 부가가치세는?
Q99 양도소득세 계산구조와 양도소득세 절세방법은?
Q100 1세대 1주택에 대한 양도소득세 비과세요건은?
Q101 주택임대사업자에 대한 세제혜택은?