종합소득세 신고실무

PART 1 소득세 기본총설

제1절 소득세 기본총설
1. 소득세 의의 및 특징
2. 납세의무자
3. 과세기간과 납세지

PART 2 종합소득세 신고서 작성이론

제1절 소득의 구분과 계산구조
1. 소득의 구분
2. 종합소득의 종류별 범위

제2절 소득금액계산의 특례
1. 부당행위계산의 부인
2. 공동사업장의 소득금액계산의 특례
3. 결손금과 이월결손금의 공제

제3절 종합소득과세표준의 계산
1. 종합소득과세표준의 계산구조
2. 소득세법상 소득공제

제4절 종합소득산출세액 및 결정세액의 계산
1. 종합소득 산출세액
2. 종합소득 결정세액
[참고] 중소기업특별세액감면의 구체적 내용

제5절 종합소득확정신고와 자진납부
1. 과세표준 확정신고

PART 3 종합소득세 신고서 작성실무

제1절 종합소득세 신고서작성 및 제출
1. 종합소득세 신고서 작성
2. 종합소득세 신고서 제출
3. 종합소득세의 전자신고 및 국세전자납부 방법

제2절 종합소득세 신고유형과 기장의무
1. 장부의 비치·기장
2. 복식부기의무자와 간편장부대상자
3. 외부조정계산서 첨부대상 사업자
4. 추계신고시 기준경비율·단순경비율 적용 규정

제3절 종합소득세 신고서 작성실무
1. 종합소득세 과세표준과 세액계산 흐름
2. 종합소득세 신고서(단순경비율 적용대상이 아닌 경우)
3. 종합소득세 신고서(단순경비율 적용대상인 경우)
4. 종합소득세 신고서 작성순서

제4절 부동산임대소득 관련 신고서 작성실무
1. 부동산임대업의 특성
2. 부가가치세법상 세무처리
3. 소득세법 및 법인세법상의 세무처리
4. 임대용건물 취득 후의 지출
5. 중점검토사항
[부동산임대업 종합소득세 사례문제풀이]
[추가자료 1] 추계소득금액 계산의 개요
[추가자료 2] 전기분 재무상태표 입력
[추가자료 3] 부가세관련 매입매출전표자료
[추가자료 4] 추계신고의 경우
[추가자료 5] 장부기장에 의하여 신고하는 경우 : 간편장부 및 복식장부 적용시
[추가자료 6] 부동산임대소득과 근로소득 합산
[추가자료 7] 부동산임대소득과 근로소득 및 금융소득의 합산

제5절 제조업 관련 신고서 작성실무
1. 제조업의 특성
2. 부가가치세법상 세무처리
3. 소득세법상의 세무처리
[종합소득세 사례문제풀이]
[추가자료 1] 사업자등록 입력 및 수정전합계잔액시산표 작성
[추가자료 2] 추계신고의 경우
[추가자료 3] 장부기장에 의하여 신고하는 경우 : 간편장부 및 복식장부 적용시

제6절 음식업 관련 신고서 작성실무
1. 음식업의 특성
2. 음식업점의 중요검토사항
3. 개별업종별 특성
[종합소득세 사례문제풀이]
[추가자료 1] 사업자등록 입력 외
[추가자료 2] 사업포괄양수도 관련 데이터 및 합계잔액시산표 작성
[추가자료 3] 추계신고의 경우
[추가자료 4] 장부기장에 의하여 신고하는 경우 : 간편장부 및 복식장부 적용시
[부록 1] 개인조정 전산실무시 FQA
[부록 2] 종합소득세 확정신고 관련 문답자료