김세무사의 개인사업자 세무와 절세

서문
2024년 김세무사의 개인사업자 세무와 절세가 나오기까지

2018년 김세무사의 회계학코칭 식당 세무편 초판 서문
오너 셰프에겐 세금과외가 필요하다

감수를 마치며
식당 경영에 무기가 되어 줄 책
㈜비즈케어앤컴퍼니 신태용 대표이사

추천사
세금 역시 식당 경영의 일부로서 관리할 수 있는 계기가 되기를
현)한국외식업중앙회 회장 전강식
전)한국외식업중앙회 서초구 지회장 및 중앙교육원장 전강식

세금도 미리 관리해야 하는 분야가 되었다
세무법인 택스케어 회장 김성일 세무사

프로롤그
세무 달력을 미리 만들어보자

Part 1
부가가치세, 개인사업자 세무의 시작

부가가치세의 이해

[사업자등록증]
사업자등록증을 받아야 하는데 어떤 서류가 필요한가요?
[간이과세사업자]
사업자 낼 때 일반과세자보다 간이과세자가 유리한가요?
[매출구성]
우리가게 매출은 어떻게 집계를 하나요?
[적격증빙]
신용카드 결제하는 것보다
세금계산서를 받는 것이 부가세 신고할 때 더 유리한가요?
[의제매입세액공제]
계산서를 많이 챙겼는데도
부가세가 많이 나오는 이유는 무엇인가요?
[신용카드매입공제]
상하반기 매출이 비슷한데
하반기 부가세가 왜 더 많이 나오나요?
[부가세 기타 이슈]
1. 개인 사업을 법인으로 전환하면
부가세가 늘어난다는데 정말인가요?
2. 사업 초기 투자비용이 많이 들어갔는데
부가세를 일찍 환급받을 수는 없나요?
3. 자동차를 샀는데 매입세액공제가 가능한가요?

Part 2
인건비, 개인사업자 세무의 핵심

인건비의 이해

[인건비 신고 준비]
직원 인건비를 비용처리 하려면 어떻게 해야 하나요?
[인건비 신고 방법]
사업 초창기에 잠깐 일한 직원들에게
지급한 비용은 전부 월급인가요?
[인건비와 부가세 관계]
인건비가 많이 나가는데 부가세가 왜 많이 나오나요?
[4대 보험 신고]
4대 보험 신고는 꼭 해야 하나요?
[인건비 신고 여부 사례]
인건비 신고가 절세에 유리한 이유는 무엇인가요?
[퇴직금 신고]
퇴직금이 월급에 포함되어 있으면
퇴직금을 지급하지 않아도 되나요?
[추가 수당 신고]
직원이 갑자기 연장근로수당과 주휴수당을 달라고 하는데
어떻게 처리하나요?
[인건비 기타 이슈]
1. 직원들이 통장에 얼마를 찍어 달라고 하는데
인건비 신고를 어떻게 할까요?
2. 직원들이 자주 바뀌는데 근로계약서를 꼭 써야 하나요?
3. 외국인을 고용하려면 어떻게 해야 하나요?
4. 두루누리 사회보험, 고용 촉진 지원금 등 인건비 지원 제도 Q&A
5. 무단결근, 산재 처리, 권고사직 등 기타 노무 Q&A

Part 3
종합소득세, 개인사업자 세무의 종착역

종합소득세의 이해

[종합소득합산]
소득세는 올해 벌어들인 수입에 대해 내는 건가요?
[공동명의]
공동명의로 식당을 하면 소득세 신고할 때 유리한가요?
[장부작성의무와 이월결손금]
장부를 만들어 신고하면 어떤 점이 유리한가요?
[준비할 서류와 사업용 계좌]
소득세 신고를 위해 추가로 필요한 서류가 있나요?
[소득공제, 감면]
노란우산공제를 가입하면 어떤 장점이 있나요?
[성실신고 사업자]
식당 연 매출이 10억이 넘으면 소득세가 더 나온다는데
정말인가요?
[세무조사 대비]
세무조사가 나왔는데 어떻게 대응하면 될까요?

참고문헌