세금혁명

프롤로그_ 세금혁명, 세금으로부터의 자유를 향한 여정
세무법인 로마_ 세무법인 로마를 소개합니다

1장 법인 설립 5단계 가이드
왜 법인인가?: 법인으로 시작해야 하는 이유 19
step 1 법인 등기 전 해야 할 To Do List 3 법무사보다 세무사 먼저, 상호와 상표등록은? 29
step 2 법인도 입지가 좌우한다 본점 소재지에 따라 세금 5억을 더 낸다? 38
step 3 법인의 구성 대표이사, 주주구성은 이렇게 하자 43
step 4 법인의 출생증명서 정관 제대로 만드는 법 55
step 5 법인의 관리 기장은 반드시 세무사에게 맡기자 60

2장 법인 운영의 핵심, 노무관리
노무관리의 기본, 4대보험료 관리와 절감 방안 67
사업주가 알아야 할 필수 노무 상식 1 5인 미만 vs 5인 이상 사업장의 근로기준법 75
사업주가 알아야 할 필수 노무 상식 2 근로계약서 작성 시 주의사항 82
사업주가 알아야 할 필수 노무 상식 3 아르바이트 근로자 고용 시 지켜야 할 체크리스트 10 88
알쏭달쏭한 근로자 퇴직금과 퇴직연금 가이드 96
2025 청년일자리도약장려금을 적극 활용하라 103

3장 법인세의 기초와 절세 노하우 12
세금계산서, 그것이 알고 싶다 113
knowhow 1 자칫하면 세금 폭탄, 주요 가산세 실무의 모든 것 118
knowhow 2 세금 내지 않아도 되는 근로소득이 있다 123
knowhow 3 증빙만 잘 챙겨도 핵이득, 적격증명서류를 말한다 128
knowhow 4 세금 줄이는 비용 처리법 134
knowhow 5 세금 줄이는 인건비 계획 138
knowhow 6 사업자 세금의 종류와 관리, A부터 Z까지 150
knowhow 7 부가세 공제의 핵심 이해 157
knowhow 8 법인의 비용 처리 전략은 따로 있다 162
knowhow 9 법인카드, 이렇게 쓰고 이렇게 돌려받자 168
knowhow 10 법인 차량, 이렇게 구매하고 이렇게 세금낸다 173
knowhow 11 법인 차량의 비용 처리 완벽 가이드 177
knowhow 12 비용 처리 가능한 금융상품, 경영인 정기보험을 활용하라 184

4장 법인세 줄여주는 심화 절세법 12
사업자 절세의 첫걸음, 개인에서 법인으로 전환하라 193
가족법인의 주주구성과 절세 전략 200
사업자를 위한 세금 혜택 활용 방안 207
가업승계제도, 제대로 알고 100% 혜택받기 212
성공하는 가업승계 전략 219
임원 퇴직금은 무조건 ‘비용 처리’된다? 224
임원 퇴직금 이슈 1 2배수 초과 지급도 가능하다 229
임원 퇴직금 이슈 2 중간 정산은 이렇게 하자 232
임원 퇴직금 이슈 3 정관 개정 시 소급 적용이 가능할까? 236
임원 퇴직금 이슈 4 정관은 3배인데 DC연금으로 1배가 납입된 경우 242
임원의 인건비 지급 시 반드시 갖춰놓아야 할 것들 245
기업가치에 영향을 미치는 임원의 보수는 이렇게 처리한다 250

5장 세금에 대한 15가지 오해와 진실: 세무조사, 똑바로 알고 제대로 대비하자
세무조사 세금 폭탄 3대장: 가공 세금계산서, 가공 인건비, 사적비용 257
매출 누락은 곧 세금 폭탄 264
법인의 자금 인출, 가지급금 관리 271
접대비 관리는 이렇게 하자 279
쌓여가는 잉여금 괜찮을까? 283
관리해야 하는 임원 상여금 1 지급 규정 없이 지급하면 안 된다 288
관리해야 하는 임원 상여금 2 특정 임원에게 지급하는 경우라면 291
관리해야 하는 임원 상여금 3 주식으로 지급할 땐 이것만 지키자 295
제대로 집행하자 퇴직금 1 퇴직 3개월 전 규정을 제정 후 지급했다면 299
제대로 집행하자 퇴직금 2 실제로는 사임하지 않고 퇴직금을 지급한 경우 303
제대로 집행하자 퇴직금 3 평균임금을 과다하게 증액한 후 퇴직금을 지급한 경우 306
대표이사의 급여와 배당, 이렇게 하라 311
가족법인의 대표이사 급여와 배당은 전략적으로 하라 316
비상장주식 평가: 우리 주식이 이렇게 비싸다고요?! 322
공유 오피스를 통한 주소 세탁은 세무조사로 돌아온다 329

부록1 법인등기부등본 보는 법 338
부록2 정관변경 절차 342

결론부터 말하면, 법인의 본점 소재지가 어디인지에 따라서 부동산을 매입할 때 취득세가 2배 이상 차이 난다. 다시 말하지만, 부동산 투자법인의 경우 법인의 본점 소재지를 잘 정하는 것이 매우 중요하다.
법인의 본점을 과밀억제권역 이내에 설립하는지 또는 과밀억제권역 이외 지역에 설립하는지에 따라 부동산의 취득세가 차이 난다. 과밀억제권역 안에 본점이 있고 설립한 지 5년이 경과하지 않았는데 과밀억제권역 내 부동산을 취득하는 경우 해당 부동산의 취등록세가 중과된다.

사업이 잘되고 나서 자녀들에게 주식을 나눠주고 싶을 때는 주식 가치가 액면가액보다 엄청나게 높아진 상태다. 법인을 처음 설립해서 사업을 시작할 때부터 자녀들을 주주로 참여시켜야 나중에 주식 가치 상승에 같이 참여할 수 있다.
그렇다면 부부와 자녀 비율을 어떻게 해야 될까? 이 또한 가족마다 상황이 많이 다르다. 4인 가족이라면 균등하게 25%씩 해도 좋고, 부부는 빠지고 자녀들만 50%씩 하는 경우도 많다. 후자는 자녀들만 주주로 참여하고 부모는 경영을 하는 경우다. 어떤 경우는 부부가 30%씩 하고 자녀 2명은 20%씩 하기도 한다.