2014 부가가치세 실무 (김태종)

Chapter O1 부가가치세법 총론

제O1절 부가가치세의 기초이론
01 부가가치세의 의의
02 부가가치의 계산방법
03 부가가치세의 유형
04 부가가치세의 계산방법
05 우리나라의 부가가치세제

제O2절 부가가치세 과세대상
제O3절 납세의무자(사업자)
제O4절 과세기간
제O5절 납세지
제O6절 사업자등록

Chapter O2 과세거래와 영세율 및 면세

제O1절 과세거래
01 개 요
02 재화의 공급
03 용역의 공급
04 재화의 수입
05 보세구역에 대한 부가가치세의 적용
제O2절 거래시기와 거래장소
01 개 요
02 거래장소

제O3절 영세율
01 개 요
02 영세율 적용대상이 되는 재화 또는 용역
03 영세율 신청서류
제O4절 면 세
01 면세의 의의
02 면세포기

Chapter O3 과세표준과 매출세액의 계산

제O1절 과세표준과 세율 및 거래징수
제O2절 과세표준의 계산특례
01 자가공급 등에 대한 과세표준의 계산
02 과세표준의 안분계산
03 부동산임대용역의 경우
제O3절 세율 및 거래징수
01 세 율
02 거래징수

제O4절 세금계산서
01 의 의
02 세금계산서의 종류
03 세금계산서 작성방법
04 세금계산서 기재요령
05 세금계산서의 교부
06 세금계산서 발급의무의 면제
07 수입세금계산서
08 세금계산서 미교부 등에 따른 불이익
09 수정세금계산서
10 매출?매입처별 세금계산서합계표의 제출

Chapter O4 매입세액의 계산

제O1절 납부세액
제O2절 매출세액
01 의 의
02 대손세액공제

제O3절 매입세액
01 개 요
02 세금계산서 등에 의한 매입세액
03 매입세액의 안분계산
04 공제하지 못하는 매입세액
제O4절 납부세액 또는 환급세액의 재계산
01 의 의
02 재계산의 적용대상

제O5절 의제매입세액공제
01 개 요
02 의제매입세액 공제대상이 되는 매입가격
03 의제매입세액 계산방법
04 의제매입세액의 재계산
05 의제매입세액의 신고 및 공제받을 수 있는 증빙서류
제O6절 재고매입세액공제
01 재고매입세액의 계산
02 사업자가 직접 제작·건설 또는 신축한 자산의 경우
03 재고매입세액 공제방법
04 재고매입세액 공제절차

제O7절 납부세액 경감과 공제세액
01 납부세액경감대상자 및 경감률
02 신용카드 등의 사용에 따른 세액공제
03 전자세금계산서 발급·전송에 대한 세액공제 특례
04 예정신고기간 고지세액
05 예정신고기간 미환급세액
06 재활용폐자원 등에 대한 의제매입세액공제

Chapter O5 부가가치세의 납세절차

제O1절 예정·확정신고와 납부
01 예정신고·납부
02 확정신고·납부
03 수정신고 및 경정청구
04 납부서 작성요령
제O2절 결정 및 경정 가산세
01 결정 및 경정
02 가산세
제O3절 징수와 환급
01 징 수
02 환 급

Chapter O6 간이과세제도

제O1절 간이과세제도의 개요
01 의 의
02 간이과세자의 범위
03 간이과세 포기의 의의
04 포기의 절차
05 포기의 효력

제O2절 과세표준과 세액
제O3절 간이과세자 신고와 납부
01 예정부과와 납부
02 신고와 납부
03 신고시 제출서류
04 간이과세자 부가가치세 신고서 서식
05 간이과세 납부의무의 면제기준

Chapter O7 보 칙

제O1절 납세관리인
01 강제규정
02 임의규정
03 신 고

제O2절 대리납부
01 의 의
02 적용범위
03 공통사용시 안분계산
04 외화로 지급시 대가의 계산
05 대리납부방법
06 대리납부불이행 가산세
07 국외사업자의 용역등 공급에 관한 특례

부 록

01 다단계판매업자가 지켜야 할 사항
02 부가가치세법 시행규칙 별표
03 부가가치세가 면제되는 전자출판물기준
04 봉사료를 과세표준에서 제외하고자 하는 사업자가 지켜야 할 사항
05 영세율이 적용되는 농·축산·임·어업용 기자재
06 전자신고이용에 관한 고시
07 국세전자납부요령
08 세무회계검정시험 기출문제(3급)
09 세무회계검정시험 기출문제(2급)