내부감사매뉴얼

제1장 감사의 기본개념
1. 감사의 정의와 감사의 종류
2. 회계감사
3. 내부감사
4. 감사증거
5. 감사기술
6. 감사문서
7. 감사절차

제2장 내부감사의 개요
1. 내부감사의 개념
2. 내부감사의 운영사례
3. 내부감사 업무매뉴얼
4. 내부감사 실무서식
참고 국내기업의 내부감사 사례
미국의 내부감사 운영실태
일본의 내부감사 운영실태
사업에 대한 이해를 위하여 고려하여야 할 주요사항

제3장 내부통제제도
1. 내부통제제도의 기본개념
2. 내부통제절차
3. 내부통제절차(Internal Control Procedure)의 Check Point
4. 전산화된 회사의 내부통제
5. Flow Chart의 작성
6. 일반통제절차 이해 및 평가사례
참고
내부통제제도의 주요 개선사례
계좌관리, 시재마감 내부통제 및 개선안 사례
회계감사기준 적용지침상의 내부통제제도
미국기업의 Flow Chart
국내기업의 Flow Chart 및 업무활동기술 사례

제4장 업무감사
1. 판매업무감사
2. 구매업무감사
3. 제조업무감사
4. 회계자금업무감사
5. R＆D업무감사

참고
연구 Project별 Card
6. 인사업무감사
7. 경비감사

제5장 회계감사
1. 회계감사의 개요
2. 회계감사의 절차
3. 분석적 절차
4. 입증절차
5. 입증절차지시서
6. 표본감사
7. 회계감사 관련 규정
참고
변량표본감사(차액수정법)
감사시 사용양식(한국공인회계사회 감사조서 양식)
전산화된 환경에서의 감사실무접근방법 사례연구

제6장 경영진단 및 개선감사
1. 개선감사의 개요
2. 생산성향상을 위한 개선감사
3. 부문별 개선감사 Check List
참고
이윤극대화를 위한 경영자문(집단적 접근방법)
경영진단 요약 보고서(사례)

제7장 회계의 부정과 오류
1. 회계부정과 오류의 정의
2. 회계부정과 오류의 유형
3. 부정의 발생요인과 위험요소
4. 부정위험관리 및 감사인의 감사절차
5. 부정과 오류의 책임
6. 감리지적 주요사례
참고
부정의 가능성을 나타내는 상황의 예
부정에 의한 중요한 왜곡표시의 평가된 위험에 대한 감사절차의 예

제8장 자산․부채의 실사 및 M&A
1. 항목별 세부심사요령
2. 재무실사자료 List
3. 실사방법
4. 기업의 합병․매수절차에 관한 체크리스트
5. 순자산가액실사보고서(사례)
6. 기업개선방안보고서(사례)
7. 기업가치평가보고서(사례)
참고
자산가치 평가기준
기업활력제고를위한특별법(원샷법)의 주요 내용

제9장 내부회계관리제도
1. 내부회계관리제도의 개념과 정의
2. 내부회계관리제도의 운영․평가․보고 등
3. 내부회계관리제도의 공시 및 인증
4. 내부회계관리제도의 위반시 제재
참고
내부회계관리제도모범규준
상장회사 내부회계관리제도 감사체크리스트

제10장 내부회계관리제도 실제사례(설계보고서)
1. Project의 개요
2. Project 추진의 기본사고
3. 경영진의 책임
4. 내부회계관리제도의 구축
참고
Process분석서(실제사례)
5. 공시통제점검제도
6. 내부인증 체계 구축
7. Inquiry & observation Test Sheet
8. 내부회계관리제도의 보고서
9. 전산 System의 구축
10. 향후과제
11. 중소기업 내부회계관리제도
12. 본 Project에서의 고려사항
참고
SOX법 및 내부회계관리 규정