절세달인의 절세노트

책머리에
1. 조세불복
(1) 실전절세사례
① 지방세 불복
② 금전무상대부이익 증여의제
③ 포괄적 주식교환
④ 명의신탁 vs 자금대여
⑤ 거주자 vs 비거주자
⑥ 기한 내 무신고의 정당한 사유

(2) 절세달인의 핵심절세전략 - 조세불복 편
가장 중요한 것은 사실관계
근거를 확보하라
현실에 맞는 전략을 실행하라
전문가 선택 - 성패의 잣대
최종병기 - 용기와 의지

2. 세무조사
(1) 실전절세사례
① 세무조사
② 자금출처 소명
③ 고저가양수도
④ 1세대 1주택
⑤ 물납과 공매
⑥ 압류해제를 통한 소멸시효 완성

(2) 절세달인의 핵심절세전략 - 세무조사편
전투에서 지더라도 전쟁에서 이기면 된다
정보의 비대칭성 활용
이대도강(李大桃?), 육참골단(肉斬骨斷)
최후의 승자 사마의
설득하고 기술적으로 협의하라

3. 사전컨설팅

(1) 실전절세사례 - 일반
① 법인전환과 상속준비
② 유언장 작성
③ 빌딩 증여
④ 초과배당
⑤ 가수금
⑥ 가업상속공제
⑦ 토지교환과 증여
⑧ 가족회사를 활용한 은퇴설계

(2) 실전절세사례 - 주식
① 연말 매도 후 연초 재매수
② 분산매도
③ 선입선출법 vs 후입선출법
④ 적용세율
⑤ 계좌별 손익계산
⑥ 주식 별도관리
⑦ 증여를 통한 취득가액 재산정
⑧ 양도차손상계
⑨ 연말 대주주기준 회피방법
⑩ K-OTC를 통한 비상장 주식매도

(3) 최근 절세 전략의 문제점 및 평가
배우자 증여를 통한 가지급금 해결방안
특허출원 및 양도를 통한 가지급금 해결방안
경영인 정기보험을 통한 법인소득 감소 및 대표자의 퇴직금 재원 사용방안

(4) 절세달인의 핵심절세전략 - 사전 컨설팅편
문제해결의 법칙 - 넓은 시야
최종목표 - 고객의 신뢰
명확하게 의견을 말하되, 항상 가능성의 문제를 제기하라
제자는 태어나는 것이 아니다. 훈련으로 되는 제자
새로운 분야에 주목하라
Good Input → Good Output
상속세 사전컨설팅은 사전에
미래를 예측하라 - 주식 사전증여 절세전략
사람을 예측하라 - 결국은 인간에 대한 통찰

4. 2019년 재산제세 사례별 개정사항 관련 절세 TIP

(1) 주택 양도소득세
(2) 임대주택
(3) 주택에 대한 종합부동산세