상속.증여 세무 가이드북 : 실전편

프롤로그
상속·증여세무 가이드북 실전편 절세솔루션
나의 상속·증여세무 지수 파악하기

PART 01 기본편
chapter 01 재산과 세무리스크(Risk)
이제는 종합세무관리시대!
지금 당장 상속을 준비해야 하는 이유
상속분쟁사례와 분쟁예방법
▶ 유언의 방법
【 실력 더하기 】부동산과 금융자산의 세금비교
【 실력 더하기 】상속세·증여세·양도소득세 계산구조(국세청)
【 실력 더하기 】상속·증여, 소득, 양도, 취득, 법인세율 비교

chapter 02 상속·증여와 절세원리
상속세와 증여세 비교
▶ 상속·증여세 과세대상과 신고절차, 국세부과제척기간
금융자산과 상속·증여절세원리
부동산과 상속·증여절세원리
▶ 상속·증여 시의 취득세율(농어촌특별세 등 포함)
【 실력 더하기 】상속→증여 또는 증여→양도로 등기한 경우의 과세문제

PART 02 일반인편
chapter 01 일반인의 상속 절세법
일반인의 상속업무처리법
▶ 감정평가와 시가불인정 통지 안내문
상속(증여)재산평가와 절세전략
무주택자의 상속, 유주택자의 상속 그리고 절세
영농인의 상속, 비영농인의 상속 그리고 절세
【 실력 더하기 】상속 시 단독등기와 지분등기 선택요령
【 실력 더하기 】상증법상 보충적 평가법

chapter 02 일반인의 증여 절세법
일반인의 증여 절세법
금융자산의 증여설계
현금증여 비과세, 차입 대 증여, 무상대여
부담부 증여설계법(재산평가 포함)
▶ 부담부 증여계약서
▶ 부담부 증여와 부채상환에 대한 자금출처조사
부동산 소유권이전방법(상속 대 증여 대 매매) 선택
증여재산의 반환, 증여계약의 해제
【 실력 더하기 】자금출처조사의 모든 것
▶ 재산 취득 시 자금출처에 대한 해명자료 제출 안내(상증세 사무처리규정 제30조)
【 실력 더하기 】증여세 신고서 작성

PART 03 VVIP(재산가)편
chapter 01 VVIP의 상속 절세법
상속세 계산구조(상속공제 포함)
▶ 상속공제 적용법(종합한도의 중요성 포함)
상속재산에 가산하는 것들과 차감하는 것들
상속추정, 상속세무조사에서 핵심인 이유
▶ 상속추정 계산사례
상속채무 활용법
▶ 월세와 임대보증금 어떤 것이 세금측면에서 유리할까
배우자상속공제와 절세포인트
▶ 상속재산미분할신고서
상속세 납부와 절세설계
상속세 세무조사
▶ 억울한 세금과 납세자권리구제제도
▶ 상속세신고를 위한 자료준비 요령
【 실력 더하기 】상속세 신고서 작성법

chapter 02 VVIP의 증여 절세법
VVIP의 증여세 업무개관
재산가의 금융자산 증여와 절세
▶ 보험금 증여와 보험계약 변경 시 과세자료 통보
재산가의 부동산 증여와 절세
금융과 부동산의 결합이 된 경우의 세금관리법
【 실력 더하기 】가족 간 유상거래와 세무리스크(이월과세 해법 포함)
▶ 이월과세제도와 부당행위계산부인제도

chapter 03 VVIP의 재산분배와 절세전략
사전증여의사결정 전략
▶ 사전증여와 합산과세제도 분석
유언과 상속재산분배, 그리고 절세포인트
▶ 신탁재산과 상속세·증여세
협의분할과 상속재산분배 그리고 절세포인트
대습상속과 세대생략상속 그리고 절세포인트
▶ 유증, 상속포기, 사전증여와 종합상속공제한도와의 관계
【 실력 더하기 】이혼과 재산분할 그리고 절세포인트

PART 04 사업자편
chapter 01 사업자의 상속·증여 절세법
사업자와 세무리스크
사업용 계좌, 차명계좌와 세금
▶ 사업자 차명계좌 신고서
PCI시스템과 세무조사
사업체의 상속1(공과금, 채무, 상속추정 등)
사업체의 상속2(영업권계산, 가업상속공제 포함)
▶ 창업자금 사전증여에 대한 과세특례제도
【 실력 더하기 】사업체의 상속과 후속업무처리 절차

chapter 02 빌딩임대사업자의 절세특집
빌딩사업자와 쟁점세금들
▶ 빌딩관련 세무상 쟁점 및 절세법 총정리
무상임대, 특수관계자간 적정임대료 산출
빌딩의 상속과 증여 절세법
▶ 빌딩사업자들의 절세대안(컨설팅)
▶ 빌딩사업자와 세무조사
【 실력 더하기 】빌딩 처분 대 상속 의사결정 사례(컨설팅)
【 실력 더하기 】임대사업자의 법인전환 Report(컨설팅)
▶ 임대법인 주식의 양도 및 상속과 증여

PART 05 법인편
chapter 01 영리법인의 상속·증여 절세법
영리법인(결손법인, 흑자법인)과 상속·증여세
법인과 CEO의 자금거래와 상속·증여
비상장주식의 양도와 증여 그리고 상속 절세법
▶ 가업승계 10년 준비하라(매일경제)
주식이동, 초과배당, 명의신탁주식 등에 대한 해법
【 실력 더하기 】명의신탁주식 실제소유자 반환지원(국세청)
【 실력 더하기 】일감몰아주기 증여 플로우

chapter 02 비영리법인의 상속·증여 절세법
비영리법인(공익법인 포함)과 상속·증여세
▶ 공익법인의 납세의무 체계
각종 단체(종중, 종교 등)와 증여 절세법

부록편
비거주자와 상속·증여