늦어도 50에 시작하는 세금 공부

머리말 … 4
일러두기 … 12

제 1 장 늦어도 50세에 세금 공부를 시작해야 하는 이유
모두가 세금을 공부해야 하는 이유 … 14
50대가 세금을 더 공부해야 하는 이유 … 16
우리나라 세금의 종류 … 19
50대가 퇴직 전후에 알아야 하는 세금들 … 23
재산 세금을 특히 잘 알아야 하는 이유 … 27
50대가 현장에서 세금 문제를 해결하는 방법 … 33
절세 탐구 세목별 과세 방법과 세율 구조 … 37

제 2 장 50대 이후의 소득에 부과되는 세금들
소득이 발생할 때 꼭 알아야 할 것들 … 42
종합소득에 대한 과세 방법 판단 절차 … 46
50대가 꼭 알아둬야 하는 종합과세의 구조 … 51
선택적 분리과세 … 59
종합소득세 신고 방법 … 64
분류과세 소득과 세금, 그리고 건보료 … 68
절세 탐구 원천징수 대상 소득과 세율 … 71

제 3 장 50대 이후의 건강보험료는 어떻게 부과되는가?
50대는 왜 건보료에 민감한가? … 78
직장가입자의 건보료 부과 방식 … 82
직장가입 탈퇴자가 피부양자 되는 방법 … 86
지역가입자의 건보료 부과 방식 … 92
절세 탐구 50대의 건보료 절약법 … 95

제 4 장 실전 종합소득과 세금, 그리고 건강보험료
50대가 종합소득을 받기 전에 알아야 할 것들 … 100
금융소득과 세금, 그리고 건보료 … 104
근로소득과 세금, 그리고 건보료 … 109
사업소득과 세금, 그리고 건보료 … 113
프리랜서와 세금(환급 포함), 그리고 건보료 … 117
주택임대소득과 세금, 그리고 건보료 … 123
상가임대업과 세금, 그리고 건보료 … 129
국민연금소득과 세금, 그리고 건보료 … 133
국민연금공단의 연말정산 절차 … 138
개인연금소득과 세금, 그리고 건보료 … 142
기타소득과 세금, 그리고 건보료 … 146
절세 탐구 1 3대 연금과 세금, 그리고 건보료 종합정리 … 151
절세 탐구 2 주택연금과 세금, 그리고 건보료 … 156

제 5 장 퇴직소득과 세금, 그리고 건강보험료
퇴직금 받기 전에 알아야 할 것들 … 162
퇴직소득세 계산법 … 167
임금 피크제와 퇴직금 중간정산 … 171
퇴직연금 수령 시 세금 처리 방식 … 174
절세 탐구 퇴직금과 퇴직연금의 과세체계 종합정리 … 178

제 6 장 부동산 또는 금융자산과 세금, 그리고 건강보험료
50대가 자산과 관련해 알아야 할 것들 … 184
부동산과 세금, 그리고 노후 대책 … 189
거주용 주택의 활용과 세금 … 193
세대 분리와 합가 시 주의해야 할 주택 세금 … 197
토지(농지)와 세금, 그리고 건보료 … 201
예·적금과 세금, 그리고 건보료 … 205
저축성·보장성보험과 세금, 그리고 건보료 … 211
주식과 세금, 그리고 건보료 … 215

제 7 장 50대부터 알아야 할 상속 · 증여 지식
50대가 알아야 할 상속과 증여 … 220
50대가 알아야 할 상속 지식 … 226
상속재산이 얼마나 있어야 상속세가 나올까? … 231
상속재산은 누가 받을까? … 236
50대가 알아야 할 증여 지식 … 241
혼인·출산 증여공제 활용법 … 247
혼수용품을 사주면 증여세가 나올까? … 251
차입과 증여를 구분하는 요령(차용증) … 255
절세 탐구 상속 vs 증여, 절세 타이밍 찾기 … 259

제 8 장 50대부터 알아두면 좋을 가족법인 활용법
50대가 알아야 할 가족법인의 장단점 … 264
50대가 가족법인을 통해 급여를 받는 법 … 268
50대가 법인을 통해 경비처리 하는 방법 … 273
가족법인의 과세 방법과 세후 이익의 계산 … 278
가족법인으로부터 배당금을 받을 때 알아야 할 것들 … 282

부록 인생 재무 · 세금 관리법과 직장인 · 사업자의 연금 구축법
인생 재무와 세금 관리법 … 288
직장인의 연금자산 구축 … 294
사업자의 연금자산 구축 … 299

세금은 은퇴 이전까지는 연말정산이나 1주택 양도세 비과세 정도만 알아두더라도 불편함은 거의 없다. 하지만 은퇴 이후에는 생각지도 못하는 세금들이 발생해 삶을 불편하게 하는 경우가 많다. 평생 세금을 몰라도 될 것 같아 담을 쌓고 지내왔지만, 막상 눈앞에서 펼쳐진 환경들은 전혀 그렇지 않기 때문이다. 즉, 생활 자체에 세금이 깊숙이 개입되어 있기 때문이다. 그래서 지금까지 세금에 관해 관심이 없었던 50대들은 지금부터라도 진지하게 세금 공부에 나서야 한다.

“수입은 줄었는데, 왜 보험료는 더 나오는 거지?” 50대는 은퇴를 앞두고 소득이 줄어들거나 끊기기 시작한다. 하지만 건보료는 오히려 증가하는 경우가 많다. 그 이유는 직장가입자에서 지역가입자로 전환되는 순간, 우리가 생각하지 못한 여러 가지 기준이 작동하기 때문이다. 게다가 소득이 거의 없어도 집 같은 자산만으로도 건보료가 부과된다. 그 결과, 50대는 국민연금보다도 건보료에 더 민감해질 수밖에 없다.

50대의 경우 소득이 끊기는 시기를 대비해 안정적인 임대수익이나 금융 상품의 이자·배당 등 현금흐름을 만들 수 있도록 대안을 마련해야 한다. 예를 들어, 연금소득 등이 준비가 안 된 상태에서는 주택연금 등의 제도를 이용할 수 있어야 한다. 이외에도 부동산 등을 처분하는 것도 하나의 방법이 된다.