소규모 사업자를 위한 세법 사용설명서

머리말
세법사용설명서를 읽기 전에

PART 1 ┃ 사업자를 위한 세법의 기초

제1절 사업자를 둘러싸고 있는 세무문제의 이해
01 개인사업 vs 주식회사
02 사업자가 꼭 알아야 할 세무사항
03 세무일정

제2절 국세부과의 제척기간과 국세징수권의 소멸시효
01 국세부과의 제척기간
02 국세징수권의 소멸시효

제3절 각종신고와 가산세
01 세법상 여러 가지 신고제도
02 가산세

제4절 조세불복절차
01 조세불복절차의 개요
02 세무서장에 대한 이의신청
03 국세청장에 대한 심사청구
04 국세심판원에 대한 심판청구
05 감사원에 대한 심사청구

제5절 근로장려세제와 자녀장려세제에 대해 알아보자
01 근로장려세제
02 자녀장려세제

제6절 회계의 기초
01 회계란?
02 대차대조표와 손익계산서의 의미
03 회계의 출발
04 추가적인 사항들
05 회계 실무

PART 2 ┃ 사업소득세의 계산을 위한 세법사용설명서

제1절 사업소득금액을 구해보자
01 사업소득이란?
02 비과세 사업소득
03 사업소득금액의 계산방식
04 총수입금액의 범위
05 필요경비의 범위
06 대손충당금의 필요경비 계산
07 가사와 관련된 경비
08 감가상각비 한도초과액 계산
09 접대비의 필요경비 불산입액 계산
10 기부금의 필요경비 불산입액 계산

제2절 사업소득금액과 관련된 여러 가지 세무문제
01 부당행위계산의 부인
02 공동사업장에 대한 소득금액 처리

제3절 과세표준과 산출세액을 구해보자
01 소득공제
02 산출세액의 계산

제4절 결정세액 및 납부할 세액을 구해보자
01 세액공제
02 감면세액
03 결정세액과 납부할 세액의 계산

제5절 다양한 소득세의 계산방법을 위한 세법사용설명서
01 개요
02 간편장부에 의한 소득세의 계산
03 추계결정방식에 의한 소득세의 계산

PART 3 ┃ 부가가치세 계산을 위한 세법사용설명서

제1절 부가가치세의 기초
01 부가가치세의 개념
02 부가가치세의 구체적 계산구조
03 납세의무자
04 과세기간
05 납세지
06 사업자등록

제2절 부가가치세 과세대상
01 재화의 공급
02 용역의 공급
03 재화의 수입
04 부수 재화 및 부수 용역의 공급

제3절 부가가치세의 구체적 계산
01 개요
02 대손세액의 세무문제
03 의제매입세액공제
04 공제받지는 못하는 매입세액
05 세금계산서
06 영수증

제4절 영세율과 면세
01 영세율과 면세의 부가가치세 구조
02 영세율
03 면세

제5절 가산세
01 사업자등록 관련 가산세
02 세금계산서 관련 가산세
03 현금매출명세서 등 제출불성실가산세
04 가산세의 중복적용 배제

제6절 간이과세제도
01 개요
02 간이과세 적용 사업자
03 과세유형의 전환
04 간이과세자의 부가가치세 계산 구조
05 신고와 납부
06 재고납부세액과 재고매입세액
07 간이과세의 포기