2017 법인결산신고실무

제1장 총 설
제1절 주요 개정세법의 요약
제2절 기업회계기준과 관행의 적용
제3절 기업회계와 세무회계
제4절 세무조정
제5절 결산종료

제2장 법인세신고서의 작성방법
1. 법인세과세표준 및 세액신고서(별지 제1호 서식)
2. 농어촌특별세과세표준 및 세액신고서(별지 제2호 서식)
3. 법인세과세표준 및 세액조정계산서(별지 제3호 서식)
4. 법인지방소득세 과세표준 및 세액신고서(지법 별지 제43호 서식)
5. 선박표준이익산출명세서(별지 제3호 서식 부표)
6. 최저한세조정계산서(별지 제4호 서식)
7. 특별비용조정명세서(별지 제5호 서식)
8. 비과세소득명세서(별지 제6호 서식)
9. 익금불산입조정명세서(별지 제6호의 2 서식)
10. 소득공제조정명세서(별지 제7호 서식)
11. 공제감면세액 및 추가납부세액합계표(갑) [별지 제8호 서식(갑)]
12. 공제감면세액 및 추가납부세액합계표(을) [별지 제8호 서식(을)]
13. 공제감면세액계산서⑴(별지 제8호 서식 부표 1)
14. 공제감면세액계산서⑵(별지 제8호 서식 부표 2)
15. 세액공제조정명세서⑶(별지 제8호 서식 부표 3)
16. 공제감면세액계산서⑷(별지 제8호 서식 부표 4)
17. 공제감면세액계산서⑸(별지 제8호 서식 부표 5)
18. 국가별 외국납부세액공제 명세서(별지 제8호 서식 부표 5의 2)
19. 소득종류별 외국납부세액명세서(별지 제8호 서식 부표 5의 3)
20. 간접외국납부세액공제명세서(별지 제8호 서식 부표 5의 4)
21. 외국Hybrid사업체를 통한 국외투자관련 외국납부세액공제명세서 (별지 제8호 서식 부표 5의 5)
22. 추가납부세액계산서⑹(별지 제8호 서식 부표 6)
23. 가산세액계산서(별지 제9호 서식)
24. 원천납부세액명세서(갑)[별지 제10호 서식(갑)]
25. 원천납부세액명세서(을)[별지 제10호 서식(을)]
26. 간접투자회사 등의 외국납부세액계산서(별지 제11호 서식)
27. 농어촌특별세과세표준 및 세액조정계산서(별지 제12호 서식)
28. 농어촌특별세과세대상감면세액합계표(별지 제13호 서식)
29. 소득금액조정합계표(별지 제15호 서식)
30. 과목별 소득금액조정명세서(별지 제15호 서식 부표 1․2)
31. 수입금액조정명세서(별지 제16호 서식)
32. 수입배당금액명세서(별지 제16호의 2 서식)
33. 조정 후 수입금액명세서(별지 제17호 서식)
34. 임대보증금 등의 간주익금조정명세서(별지 제18호 서식)
35. 가지급금 등의 인정이자조정명세서(갑)[별지 제19호 서식(갑)]
36. 가지급금 등의 인정이자조정명세서(을)[별지 제19호 서식(을)]
37. 유형고정자산감가상각비조정명세서(정률법) (별지 제20호 서식⑴)
38. 유형․무형고정자산감가상각비조정명세서(정액법) (별지 제20호 서식⑵)
39. 감가상각비신고조정명세서(별지 제20호 서식⑶)
40. 감가상각비조정명세서합계표(별지 제20호 서식⑷)
41. 기부금조정명세서(별지 제21호 서식)
42. 기부금명세서(별지 제22호 서식)
43. 접대비조정명세서(갑)[별지 제23호 서식(갑)]
44. 접대비조정명세서(을)[별지 제23호 서식(을)]
45. 경비 등의 송금명세서(별지 제24호 서식)
46. 건설자금이자조정명세서(별지 제25호 서식)
47. 업무무관부동산 등에 관련한 차입금이자 조정명세서(갑) [별지 제26호 서식(갑)]
48. 업무무관부동산 등에 관련한 차입금이자조정명세서(을) [별지 제26호 서식(을)]
49. 고유목적사업준비금조정명세서(갑)[별지 제27호 서식(갑)]
50. 고유목적사업준비금조정명세서(을)[별지 제27호 서식(을)]
51. 책임준비금 등 명세서(별지 제28호 서식)
52. 연구․인력개발준비금명세서(조특법 별지 제2호의 3 서식)
53. 업무용승용차 관련비용 명세서(별지 제29호 서식)
54. 퇴직급여충당금조정명세서(별지 제32호 서식)
55. 퇴직연금부담금 조정명세서(별지 제33호 서식)
56. 대손충당금 및 대손금조정명세서(별지 제34호 서식)
57. 국고보조금 등․공사부담금․보험차익상당액손금산입 조정명세서(별지 제35호 서식)
58. 재고자산․유가증권평가조정명세서(별지 제39호 서식)
59. 외화자산 등 평가차손익조정명세서(갑)[별지 제40호 서식(갑)]
60. 외화자산 등 평가차손익조정명세서(을)[별지 제40호 서식(을)]
61. 재고자산평가차익익금불산입신청서(별지 제41호 서식)
62. 합병과세특례신청서(별지 제42호 서식)
63. 분할과세특례신청서(별지 제42호의 2 서식)
64. 물적분할과세특례신청서(별지 제43호 서식)
65. 현물출자과세특례신청서(별지 제43호의 2 서식)
66. 자산교환에 따른 양도차익의 손금산입조정명세서(별지 제44호 서식)
67. 자산조정계정명세서(갑)[별지 제46호 서식(갑)]
68. 자산조정계정명세서(을)[별지 제46호 서식(을)]
69. 주요계정명세서(갑)[별지 제47호 서식(갑)]
70. 주요계정명세서(을)[별지 제47호 서식(을)]
71. 소득구분계산서(별지 제48호 서식)
72. 자본금과 적립금조정명세서(갑)[별지 제50호 서식(갑)]
73. 자본금과 적립금조정명세서(을)[별지 제50호 서식(을)]
74. 중소기업 등 기준검토표(별지 제51호 서식)
75. 특수관계인간 거래명세서(갑)(을)(매출 및 매입거래 등)(자본거래)[별지 제52호 서식(갑)(을)]
76. 미환류소득에 대한 법인세신고서(별지 제52호의 2 서식)
77. 주식 등 변동상황명세서(별지 제54호 서식)
78. 소득자료(인정상여․인정배당․기타소득)명세서(별지 제55호 서식)
79. 법인세․농어촌특별세과세표준(조정계산) 및 세액신고서(이자소득만 있는 비영리법인신고용)(별지 제56호 서식)
80. 비영리법인의 수익사업수입명세서(배당․주식처분익․고정 자산처분익만 있는 비영리법인신고용)(별지 제57호 서식)
81. 비영리내국법인의 양도소득과세표준예정신고서 (별지 제57호의 2 서식)
82. 소급공제법인세액환급신청서(별지 제68호 서식)
83. 연결납세방식적용신청서(별지 제76호의 2 서식)
84. 지출증명서류 합계표(별지 제77호 서식)
85. 해외현지법인명세서 등(별지 제81호~제84호 서식)
86. 동업기업과세특례적용신청서(조특법 별지 제104호 서식)

제3장 부록 - 사업재편계획을 위한 조세특례
Ⅰ. 내국법인의 금융채무 상환을 위한 자산매각에 대한 과세특례
Ⅱ. 채무의 인수․변제에 대한 과세특례
Ⅲ. 주주 등의 자산양도에 관한 법인세 등 과세특례
Ⅳ. 사업재편계획에 따른 기업의 채무면제익에 대한 과세특례
Ⅴ. 기업간 주식 등의 교환에 대한 과세특례
Ⅵ. 합병에 따른 중복자산의 양도에 대한 과세특례