종합소득세, 부가가치세, 부동산 세금, 경리업무, 근로기준법, 인사 노무 - 전3권

■ 제1권 ■ 세금개요 및 부가가치세, 종합소득세 직접 신고하기

【제1부】 세금개요 및 세금절세

CHAPTER 01 개인사업자 사업자등록

1. 사업자와 사업장
2. 과세사업자와 면세사업자
3. 일반사업자와 간이사업자 구분
4. 사업장 임차와 확정일자

CHAPTER 02 개인사업자 세금 개요

1. 종합소득세, 부가가치세
3. 근로소득세 , 퇴직소득세
3. 지방세 및 지방소득세
4. 세금 신고 및 납부일정표

CHAPTER 03 세금 절세 오해 및 가이드

1. 합법적인 절세, 탈세 및 탈세 사례
2. 부가가치세 절세 및 세무리스크
3. 종합소득세 절세 사례
4. 신규사업자 세금 절세

【제2부】 부가가치세 실무 및 전자신고

CHAPTER 01 부가가치세 개요

1. 과세사업자란 무엇을 의미하나요?
2. 부가가치세가 무엇인가요?
3. 부가가치세 신고?납부기한은 언제까지인가요?

CHAPTER 02 세금계산서 발급

1. 사업자는 모두 세금계산서를 발급하여야 하나요?
2. 세금계산서 발급시 유의할 사항은 무엇인가요?
3. 세금계산서는 언제 발급하여야 하나요?
4. 세금계산서 수정 발급 및 가산세 적용

CHAPTER 03 전자세금계산서 발급 및 관리

1. 전자세금계산서 의무발급 대상 사업자
2. 전자세금계산서는 어떻게 발급하여야 하나요?
3. 전자세금계산서를 잘못 발급한 경우 수정 발급
4. 현금영수증가맹점 및 의무발행사업자

CHAPTER 04 부가가치세 과세표준

1. 과세표준 계산 방법
2. 과세표준에서 차감하여야 하는 것
3. 세금계산서 발급대상이 아닌 것

CHAPTER 05 영세율 및 면세제도

1. 영세율
2. 면세 및 면세사업자
3. 부가가치세 신고서 작성[과세표준 및 매출세액]

CHAPTER 06 매입세액공제 및 불공제

1. 매입세액공제
2 신용카드매출전표 등에 의한 매입세액공제
3. 매입세액을 공제받을 수 없는 것
- 비영업용소형승용차 구입 및 유지 관련 매입세액
- 접대비 및 이와 유사한 비용과 관련한 매입세액

CHAPTER 07 경감?공제세액 등

1. 전자신고세액공제
2. 신용카드매출전표등 발행세액공제
3. 세금 납부서 작성

CHAPTER 08 수정신고·경정청구, 기한후 신고

CHAPTER 09 간이과세자 부가가치세 신고 특례

1. 간이과세자 적용대상 사업자
2. 일반과세자와 간이과세자 차이점
3. 간이과세자 부가가치세 신고 및 납부
4. 간이과세자 관련 2022년 개정 세법

CHAPTER 10 부가가치세 전자신고

【제3부】 종합소득세 실무, 종합소득세 신고

CHAPTER 01 종합소득세 개요

1. 종합소득세는 거주자별로 신고합니다.
2. 종합소득세 신고시 합산하는 소득
3. 사업소득 신고 유형
- 장부기장 유형 판단(복식, 간편, 추계)
- 추계에 의한 소득금액 계산 및 종합소득세 신고
- 종합소득세 기장의무 구분 및 신고 유형 요약

CHAPTER 02 간편장부대상자 소득세 신고

1. 총수입금액
2. 필요경비

CHAPTER 04 소득공제, 산출세액, 세액공제감면

1. 소득공제
- 소기업?소상공인 공제부금 소득공제(노란우산공제)
2. 종합소득세 과세표준 및 세율과 산출세액
3. 세액공제
- 세액공제 요약표
4. 세액감면
- 중소기업에 대한 특별세액감면
- 창업중소기업에 대한 소득세 감면
- 고용증대 세액공제
- 중소기업 고용증가 사회보험료 세액공제

CHAPTER 05 복식부기대상자 종합소득세 신고

1. 복식부기기장의무자
2. 성실사업자, 성실신고확인대상 사업자
3. 사업소득금액 및 종합소득금액 확정

CHAPTER 06 추계에 의한 종합소득세 신고

1. 추계에 의한 종합소득세 신고
2. 기준경비율에 의한 추계소득금액계산서 작성
3. 종합소득세에 대한 지방소득세 신고·납부

【제4부】 경리장부, 회계?결산, 지출증빙, 정규영수증

CHAPTER 01 수익·비용 및 자산·부채·자본

1. 수익과 비용은 무엇을 의미하는가요?
2. 총수입금액이란 무엇인가요?
3. 필요경비란 무엇을 말하는 것인가요?
4. 사업자의 소득은 어떻게 계산하나요?

CHAPTER 02 정규영수증 제도

1. 정규영수증 수취대상거래
2. 정규영수증 수취대상이 아닌 경우
3. 정규영수증 과소 수취에 대한 해명 요구

CHAPTER 03 세금계산서, 현금영수증 등 관리

CHAPTER 04 업무용 승용차 과세합리화

【제5부】 원천징수제도 및 인건비 지출증빙

CHAPTER 01 원천징수제도 및 원천세 신고 및 납부

1. 근로소득세 등 징수 및 신고?납부
2. 퇴직소득세 신고 및 납부
3. 청년 등 취업자에 대한 소득세 감면
4. 반기(6개월)별 근로소득세 신고 및 납부
5. 이자소득세, 기타소득세, 원천징수대상 사업소득

CHAPTER 02 일용근로자 원천징수 세무와 4대보험

1. 일용직근로자 및 법정수당 등
2. 일용직근로자 4대보험 가입 및 신고
3. 일용직근로자 세무실무

■ 제2권 ■ 근로기준법, 인사노무, 퇴직연금, 임금 및 4대보험 핵심 실무서

【제1부】 임금, 법정수당, 퇴직연금

CHAPTER 01 직원 채용과 근로계약 체결

1. 근로계약 체결
2. 근로계약기간
3. 수습기간
4. 근로계약서 작성 및 근로조건 명시
5. 표준 근로계약서
6. 직원채용시 처리하여야 할 업무 등

CHAPTER 02 근로기준법의 임금 휴가, 연차, 법정수당

1. 근로계약 및 임금 지급, 임금대장 작성
2. 상여금 지급과 근로기준법
3. 임금 지급시 임금명세서 교부 의무
4. 법정근로시간, 연장근로,. 연차 유급휴가
5. 법정수당, 연장근로수당
6. 시급 계산, 야간근로수당
7. 주휴수당, 일용직 근로자의 주휴수당, 휴일근로수당
9. 결근 ? 조퇴 ? 지각시 임금공제
10. 평균임금 및 통상임금
11. 최저임금
12. 근로자 해고
13 수습기간 근로기준법, 수습기간 연차휴가
14. 근로자 4인 이하 사업장의 근로기준법
15. 급여 압류 제한, 압류금지 최저금액(월급여 185만원)
16. 근로기준법 및 고용노동부 홈페이지 자료
17. 10인 이상 사업장 취업규칙 작성 비치 의무
18. 표준 취업규칙
19. 근로기준법 관련 고용노동부 자료
20. 고용노동부의 사업주 및 근로자 지원제도

CHAPTER 03 법정 퇴직금 및 실직 근로자 지원제도

1. 퇴직금 계산
- 평균임금에 포함하는 임금 및 제외하여야 하는 것
- 퇴직금 계산 사례
- 퇴직자 연차수당 및 퇴직금 계산시 포함하는 연차수당
- 외국인 근로자 퇴직금 지급 여부
- 퇴직금 지급기한 및 지연이자
2. 근로자 4인 이하 사업장 퇴직금
3. 실직근로자 지원제도

CHAPTER 04 퇴직금, 확정기여, 확정급여형 퇴직연금

1. 퇴직급여제도의 설정
- 퇴직급여제도를 설정하지 않아도 되는 근로자
- 퇴직급여제도 요약표
2. 퇴직금제도 종류
- 기존의 퇴직금제도 설정
- 확정기여형퇴직연금제도(DC)
- 확정급여형 퇴직연금제도(DB)
- 개인형 퇴직연금제도(IRP)
3. 퇴직금 지급
- 기존의 퇴직금 제도를 운용하는 회사
- 확정급여형퇴직연금제도를 운용하는 회사
- 확정기여형퇴직연금제도를 운용하는 회사

CHAPTER 05 퇴직연금 세무회계, 퇴직소득세 과세이연

1. 퇴직연금 비용처리 및 원천징수 개요
2. 확정기여형 퇴직연금제도(DC)
3. 확정급여형퇴직연금제도(DB)
4. 퇴직소득세 신고 및 납부
- 퇴직연금제도를 시행하고 있지 않는 회사
- 확정기여형 퇴직연금의 퇴직소득세 징수
- 확정급여형 퇴직연금의 퇴직소득세 징수
- 개정 규정에 의한 퇴직소득세 계산 방법
- 퇴직소득세 자동계산 프로그램
- 퇴직소득세 신고 및 납부
5. 퇴사자 4대보험 정산 등

【제2부】 4대 사회보험료 핵심 실무

CHAPTER 01 4대보험료 고지 및 징수·납부·정산

1. 4대보험 가입대상 사업장 및 가입신고
2. 국민연금 가입대상 근로자 및 제외 근로자
3. 외국인 4대보험 가입
4. 4대보험료 고지 및 정산 [근로자]
5. 4대보험료 요율 [종업원 및 사업주 부담금 비율
6. 건설업 고용보험료 및 산재보험료 고지와 정산
7. 4대보험료 고지 기준금액 (과세대상소득)
8. 4대보험 관련 기타 실무 유의사항
- 연도 중 급여가 인상된 경우
- 직원이 1명인 경우 4대보험 가입 및 보험료 절약
- 4대보험 가입제외 근로자
9. 직장가입자 건강보험료
- 근로소득 외 소득이 있을 시 건강보험료 납부
- 부양가족 중 소득이 있는 경우 건강보험료 납부
- 실업자, 퇴직자에 대한 건강보험료 납부 특례

CHAPTER 02 개인기업 사업주 4대보험가입 및 보험료

1. 개인기업 사업주의 4대보험료
2. 자영업자 본인 고용보험 가입 및 실업급여
3. 자영업자 본인 산재보험 가입

CHAPTER 03 4대보험료 납부에 따른 혜택 등

1. 국민연금 불입에 따른 혜택
2. 고용보험료 납부에 따른 혜택
3. 의료비 본인부담금 환급제도

【제3부】 고용창출 및 저소득근로자 지원제도

CHAPTER 01 (청년)고용창출 정부지원 및 세금 감면

1. 청년채용특별장려금(청년추가고용장려금)
2. 청년내일채움공제 지원제도
3. 재직 근로자 대상 내일채움공제
4. 고용촉진과 관련한 지원금 등

CHAPTER 02 두루누리 및 일자리안정자금

CHAPTER 03 (청년) 고용창출 관련 세금 감면

1. 고용증대 세액공제
2. 고용증가 인원에 대한 사회보험료 세액공제
3. 청년 등 취업자에 대한 소득세 감면

CHAPTER 04 근로장려금 지원제도

■ 제3권 ■ 부동산 세금 핵심 요약본, 조정대상지역 양도소득세 절세

1 부동산 세금 조견표, 검토표 및 법령체계
2 1세대 1주택 양도소득세 비과세
3 1세대 1주택 특례 (일시적 2주택 등)
4 조정대상지역 지정 양도소득세 중과세 등
5 분양권 양도소득세 1주택?1분양권 비과세
6 입주권 양도소득세 1주택?1입주권 비과세
7 양도소득세 계산, 장기보유특별공제
8 장기일반민간임대주택 세제 혜택
9 오피스텔 세금 및 양도소득세
10 겸용 주택 취득세, 양도소득세 등
11 비사업용 토지 양도소득세 중과
12 자경농지 양도소득세 비과세·감면 개요
13 종합부동산세 과세대상 및 납부
14 취득세 중과세 및 주택수 계산
15 증여세 및 증여재산공제 상속세 일괄공제
16 주택 구입 담보대출, 자금조달계획서 제출

■ 제1권 ■ 세금개요 및 부가가치세, 종합소득세 직접 신고하기

【제1부】 세금개요 및 세금절세

▣ 사업자등록번호 구성
○○○ - ○○ - ○○○○○
① ② ③
① 세무서코드 (예: 반포세무서 114)
사업자가 최초 사업자등록을 한 세무서의 고유번호 코드입니다.
② 사업자의 종류
- 법인본점 81, 86, 87
- 지점법인 85
- 국가 83
- 비영리법인 82
- 개인사업자 01 ∼ 79
- 면세사업자 9○
③ 일련번호 ○○○ - ○○ - ○○○○●
• 일련번호의 마지막 숫자는 검증번호로 사업자등록번호가 정확한지 여부를 검증하는 기능입니다. 예를 들어 전산 프로그램을 사용하는 경우 사업자등록번호를 잘못 입력하면 오류가 발생합니다.

【제2부】 부가가치세 실무 및 전자신고

1. 사업자는 모두 세금계산서를 발급하여야 하나요?

▣ 세금계산서 의무발급사업자
① 영수증발급대상 업종이 아닌 제조업, 도매업, 건설업등을 운영하는 사업자가 재화 또는 용역을 공급하는 경우에는 반드시 세금계산서를 발급하여야 합니다. 따라서 제조업, 도매업, 건설업을 영위하는 사업자가 물품 등을 사업자등록이 없는 일반개인에게 물품 등을 판매하는 경우 거래시기(물품 등의 인도시기)에 신용카드로 결제받고 신용카드매출전표를 발행하는 경우를 제외하고는 반드시 공급받는 자란에 주민등록번호를 기재한 주민등록기재분 세금계산서를 발급하여야 하는 것이며, 세금계산서를 발급하지 않은 경우 세금계산서미발급가산세(공급가액의 2%)가 적용됩니다.
��&�� 제조 및 도매업을 운영하는 사업자가 물품대금으로 신용카드로 결제받은 경우에도 세금계산서를 발급하여야 하나요?
신용카드로 결제받은 경우 세금계산서를 발급할 의무가 없습니다. 다만, 세금계산서를 발급하고 그 대금을 신용카드로 결제받은 경우 신용카드로 결제받은 금액은 매출금액에서 제외하여야 합니다. 이 경우 ‘신용카드매출전표 등 발행금액 집계표’를 작성하여 부가가치세 신고시 제출하여야 하며, ‘3. 신용카드매출전표 등 발행금액(⑤합계) 중 세금계산서(계산서) 발급내역’란에 기재합니다.
② 영수증발급 대상 업종인 소매업, 음식점업, 숙박업 등을 영위하는 사업자는 세금계산서 발급의무가 없습니다. 이러한 사업자는 재화 또는 용역 공급시 현금영수증을 발급하거나 신용카드로 결제를 받으시면 됩니다. 다만, 소비자가 신용카드로 결제하지 않거나 현금영수증 발급을 원하지 않는 경우 간이영수증을 발급하시면 됩니다.