세무사가 알려주는 2021 부동산 셀프절세

프롤로그 4

01. 부동산과 세금 16
02. 높아진 취득세, 모르면 손해 17
03. ‘생애 최초 주택 구입’에 대한 취득세 감면받으세요 26
04. 부동산 갖고만 있어도 세금이 부과됩니다 ━ 재산세와 종합부동산세 29
05. 6월 1일을 기억하세요 ━ 부동산 매수 시 보유세 피하는 법 33
06. 직접 세금을 계산하여야 합니다 ━ 종합소득세와 양도소득세 35

제2장 알고 시작하면 쉬운 부동산 세금

01. ‘형식’이 먼저일까? ‘실질’이 먼저일까? ━ 실질과세의 원칙 38
02. 실거래가 VS 기준시가 42
03. 보는 법이 이렇게 쉬웠어? ━ 등기부등본 1 45
04. 반드시 집주인과 계약해야 하는 이유 ━ 등기부등본 2 49
05. 자세히 보지 않으면 전세금을 날릴 수도 있습니다 ━ 등기부등본 3 52
06. 이보다 쉬울 수 없다 ━ 누진세율 56

제3장 절세의 시작, 양도소득세

01. 잔금 날짜 조정하면 세금이 감소합니다 ━ 부동산 취득과 양도 시기 62
02. 분양권이 아파트가 되면 보유기간을 합산하나요? 67
03. 세법 적용, 취득일 기준? 양도일 기준? 71
04. 예정신고 했는데 다음해 확정신고 다시 해야 하나요? ━ 예정신고와 확정신고 73
05. 양도소득세 과세체계 78
06. 취득계약서를 잃어버리면 취득가액이 제로(0)인가요? 79
07. 도배, 장판 비용도 경비로 인정되나요? 83
08. 손해보고 팔아도 양도소득세 신고해야 하나요? 86
09. 이제는 거주까지 하여야 합니다 ━ 장기보유특별공제 90
10. 1년에 한 번만 받을 수 있습니다 ━ 양도소득 기본 공제 96
11. 다주택자는 비조정지역 주택부터 양도해야 합니다━조정지역 VS 비조정지역 97
12. 지방소득세 10% 추가납부해야 합니다 104

제4장 부동산 세금, 추가로 절세하는 방법

01. 고액 부동산일수록 공동명의 하여야 한다? ━ 종합부동산세 108
02. 공동명의의 꽃 ━ 양도소득세 113
03. 무조건 공동명의는 독이 될 수도 있습니다 117
04. ‘재산분할’로 준다는데 받으면 되는 건가요?━이혼하면서 받기로 한 부동산 120
05. 고위공직자도 하는 양도와 증여의 절세스킬 ━ 부담부증여 125
06. 10억 건물을 ‘부담부증여’하면 세금이 얼마나 줄어들까요? 128
07. 증여와 양도를 이용한 절세비법 ━ 증여 후 양도 134
08. 증여한 부동산은 5년간 관리가 필수 ━ 이월과세 무조건 피해야 하는 이유 138
09. 다가구주택 VS 다세대주택 145
10. 건물 용도를 함부로 변경해서는 안 됩니다 ━ 다가구주택 148
11. 주택일까? 상가일까? ━ 겸용주택(주택+상가) 1 152
12. 좋은 시절은 끝났다? ━ 겸용주택(주택+상가) 2 158
13. 재산세 부과내역 반드시 살피세요 ━ 주거용 오피스텔 162
14. 취득하는 순간 모두 주택입니다 ━ 입주권과 분양권 167

제5장 최고의 절세상품, 1세대 1주택 비과세

01. 대한민국 성인이라면 누구나 알고 있어야 합니다 ━ 1세대 1주택 비과세 174
02. 6개월 이상 해외에 거주했다면 176
03. 대학생도 아르바이트 하면 독립세대가 가능한가요? 177
04. 세대 분리, 주민등록만 옮기면 인정되나요? 182
05. 펜션도 주택인가요? 184
06. 단독주택 구입 시 부수토지까지 확인해야 합니다 187
07. 1% 지분도 1주택입니다 ━ 공동소유주택 194
08. 주택 보유기간, 동일세대라면 모두 합산합니다 198
09. 지난 주택 매각 시점까지 알고 있어야 합니다 ━ 강화된 보유기간 201
10. 취득 시점이 중요합니다 ━ 조정지역 2년 거주 207
11. 조정지역 공고 전 계약한 경우에도 2년 거주해야 하나요? 210
12. 학교 폭력으로 전학 가는 경우 1년 이상만 거주하면 됩니다 215
13. 고가 주택은 비과세가 없습니다 219

제6장 2주택까지 비과세 받는 방법

01. 2주택도 비과세 받을 수 있습니다 ━ 일시적 2주택 비과세 228
02. 요건부터 충족하여야 합니다 ━ 1세대 1주택 비과세 231
03. 2년 거주했다고 당연히 비과세 아닙니다 235
04. 2주택도 비과세 받을 수 있습니다 ━ 상속, 혼인, 동거 봉양으로 인한 일시적 2주택 242
05. 형은 안 내고 동생만 세금 내는 이유 ━ 상속 주택 247
06. 상속 주택, 합법적으로 세금 안 내고 파는 방법 251
07. 3주택도 비과세 받을 수 있습니다 ━ 상속, 혼인, 동거 봉양으로 인한 일시적 3주택 255

제7장 주택임대사업자와 주택임대소득

01. 이제는 냉정해져야 할 때 ━ 주택임대사업자 등록 262
02. 월세 받으면 주택임대소득 신고 대상인가요? 266
03. 주택임대소득 세금 얼마나 나올까요? 269
04. 세금보다 건강보험료가 더 무서워요 ━ 주택임대소득과 건강보험료 275

제8장 이제는 피할 수 없는 세금 ━ 상속세와 증여세

01. ‘상속’과 ‘증여’, 같은 거 아닌가요? 280
02. 증여받는 사람이 많을수록 증여세가 감소합니다 284
03. 증여세의 과세 체계와 신고 기한 286
04. 현금보다 부동산이 증여에 유리합니다 288
05. 토지는 기준시가, 아파트는 시가 평가? 289
06. 증여 재산, 순서가 중요합니다 294
07. 증여재산가액 ‘10년간’ 합산해야 합니다 298
08. 태어나자마자 증여가 유행? ━ 자녀공제 5천만원, 10년마다 증여하세요 301
09. 손자에게 직접 증여, 30% 할증됩니다 304
10. 상속세의 과세 체계와 신고 기한 308
11. 법정 상속분의 계산 310
12. 상속 개시 전 미리 인출한 현금, 준비하지 않으면 상속세 내야 합니다 312
13. 병원비는 상속 재산에서 납부해야 합니다 316
14. 상속 재산 10억 이하는 상속세가 없습니다 318
15. 부모님을 모신다면 받을 수 있습니다 ━ 동거 주택 상속 공제 323
16. 상속세, 부자들만 내는 것 아닌가요? 326

참고문헌 329