인도네시아 세법 정해

【조세법 총론】
제1절 조세법
1.1. 조세의 개념
1.2. 조세의 분류
1.3. 조세법의 법원

【국세기본법】
제1절 총칙
1.1. 국세기본법 통칙
1.2. 기간과 기한
1.3. 과세기간과 과세연도
1.4. 서류의 송달

제2절 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙
2.1. 국세부과의 원칙
2.2. 세법적용의 원칙

제3절 납세의무자의 등록
3.1. 납세주체(Subyek Pajak)와 과세대상(Obyek Pajak)
3.2. 납세의무자 등록번호
3.3. 부가가치세 과세대상 사업자 등록

제4절 납세의무의 성립, 확정 및 소멸
4.1. 납세의무
4.2. 납부의무의 소멸
4.3. 부과제척 기한

제5절 제세 신고와 신고서의 제출
5.1. 정기신고
5.2. 원천징수 신고
5.3. 전자신고
5.4. 납부
5.5. 수정신고와 경정청구
5.6. 이실직고(Pengungkapan Ketidakbenaran)
5.7. 납부기한 연장
5.8. 외화장부의 기장과 신고

제6절 과세와 환급
6.1. 관할관청
6.2. 세무조사
6.3. 과세적부심사
6.4. 범칙조사(Pemeriksaan Bukti Permulaan : BukPer)
6.5. 세무수사
6.6. 고지 및 고지서의 발행
6.7. 가산세와 가산금
6.8. 국세의 환급
6.9. 국세의 조기환급
6.10. 환급 가산금

제7절 납세의무의 확장
7.1. 제2차 납세의무
7.2. 납세담보
7.3. 국세의 우선권

제8절 조세쟁송
8.1. 조세불복제도의 통칙
8.2. 이의신청(Keberatan)
8.3. 조세법원과 조세재판
8.4. 행정소송(Gugatan)
8.5. 대법원 재심청구(Penilaian Kembali)

제9절 국세기본법 제36조의 가산세 감면 및 고지 감면 또는 취소 요청
9.1. 고충청구 제도
9.2. 국세기본법 제36조에서 정하는 청구대상
9.3. 가산세의 감면 또는 취소 청구(36조의 a호 청구)
9.4. 정확하지 않은 세액확정통지서의 감면 또는 취소 요청(제36조 b호의 청구)
9.5. Surat Tagihan Pajak(STP)의 취소 감면(36조의 c호 청구)
9.6. 절차 미준수 세액확정통지서 취소(36조의 d호 청구)

제10절 조세범칙
10.1. 조세범칙의 처벌
10.2. 공소시효

【소득세법 · 법인세법】
제1절 총설
1.1. 법인세의 개념
1.2. 소득세법상 납세의무자

제2절 연간 소득세(법인세)의 계산
2.1. 과세대상 소득
2.2. 과세대상 소득과 익금
2.3. 소득의 추계
2.4. 분리과세 대상 소득(Final Tax)

제3절 비과세 소득과 익금 불산입
3.1. 비과세 소득의 종류

제4절 손금
4.1. 손금의 인식
4.2. 이월 결손금
4.3. 손금 불산입

제5절 상각비
5.1. 유형자산의 감가상각
5.2. 무형자산 상각

제6절 손익의 귀속과 자산의 평가
6.1. 손익의 귀속사업연도
6.2. 자산의 평가
6.3. 자산 재평가

제7절 부당행위 계산부인
7.1. 부당행위 계산부인
7.2. 가지급금 인정이자
7.3. 불균등 자본거래로 인한 이익의 분여

제8절 세무조정
8.1. 외부조정제도
​8.2. 소득처분(Disposition of Income)

제9절 조문별 소득세
9.1. 21조 소득세
9.2. 22조 소득세
9.3. 23조 소득세
9.4. 소득세법 24조
9.5. 25조 소득세
9.6. 26조 소득세
9.7. 지점세(Branch Profit Tax)
9.8. 29조 소득세

제10절 세제혜택
10.1. 신고납세제도(Self-Assessment)
10.2. Tax Allowance
10.3. Super Deduction
10.4. Tax Holiday

제11절 Joint Operation
11.1. Joint Operation
11.2. Joint Operation의 납세의무

제12절 국제조세
12.1. 거주지국 과세원칙
12.2. 고정사업장(Bentuk Usaha Tetap)과 외국법인
12.3. 조세조약의 적용
12.4. 이전가격 과세제도
12.5. 이전가격 조사
12.6. 상호합의(MAP)와 정상가격 사전합의(APA)
12.7. 해외법인 관련 과세제도
12.8. 과소자본 세제(Thin Capitalization Rule)

【부가가치세법】

제1절 부가가치세의 이론
1.l. 부가가치세의 성격
1.2. 부가가치세의 과세방법
1.3. 전단계 세액공제법
1.4. 상품거래에서의 국경세 조정
1.5. 용역거래에서의 국경세 조정

제2절 부가가치세법 총칙
2.l. 부가가치세법상 납세의무자
2.2. 부가가치세법상 공급시기
2.3. 납세지
2.4. 부가가치세 연대납세의무

제3절 과세거래
3.1. 재화의 공급
3.2. 재화 공급의 특례
3.3. 반품 및 반환
3.4. 과세대상 재화의 수입
3.5. 용역의 제공
3.6. 무형재화의 역내 반입
3.7. 용역의 수입
3.8. 과세대상 유형재화의 수출
3.9. 과세대상 무형재화의 수출
3.10. 용역의 수출

제4절 영세율과 면세
4.1. 영(0)세율 거래
4.2. 면세
4.3. 부가가치세 세제혜택
4.4. 부가가치세 거래징수자(VAT Colletor : Pemungut Pajak)

제5절 과세표준의 계산
5.1. 과세표준의 구성
5.2. 매입세액
5.3. 환급신청
5.4. 세금계산서