알수록 돈 버는 부동산 세금 바이블

프롤로그

들어가며
절세와 탈세의 미묘한 차이
부동산 세금 개념 정리

1강. 모르면 손해! 양도소득세 기본 원리
1. 어떤 거래를 ‘양도’로 볼까?
2. 양도에 따른 소득 구분
3. 취득시기와 양도시기
4. 양도소득세 계산절차 알아보기
5. 장기보유특별공제제도 확인하기
6. 양도소득세 세율 총정리
7. 신고·납부, 놓치면 안 되는 절차
8. 절세를 위한 기본 마인드 세우기
9. 양도소득세 실제 계산 사례
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2강. 양도자산의 필요경비, 이렇게 판단하라
1. 취득가액, 어디까지 해당될까?
2. 자본적 지출과 필요경비
3. 양도와 필요경비
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3강. 1주택 비과세, 제대로 활용하는 법
1. 양도소득세 비과세란 무엇인가?
2. 1세대 1주택 비과세 요건
3. 절세 효과를 극대화하는 1세대 1주택 전략
4. 양도소득세 실제 계산 사례
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4강. 상생임대차계약, 절세로 연결하기
1. 상생임대주택이란 무엇인가?
2. 상생임대차계약의 법 규정별 주의사항
3. ‘상생임대주택에 대한 특례적용신고서’ 작성법
4. 양도소득세 실제 계산 사례
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5강. 실거주 1주택 양도소득 비과세 절세방법
1. 주택의 종류
2. 거주주택 비과세 절세방법
3. ‘주택임대사업자의 거주주택 1세대 1주택 특례적용신고서’ 작성법
4. 양도소득세 실제 계산 사례
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6강. 다주택자에게 필요한 절세 노하우
1. 다주택자의 주택수 계산
2. 중과세에서 제외되는 주택 유형
3. 다주택자의 절세 핵심 방법
4. 양도소득세 실제 계산 사례
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7강. 기준시가·공시가격, 절세에 이렇게 쓴다
1. 기준시가란 무엇인가?
2. ‘기준시가 변동일’을 활용한 절세 타이밍
3. 부가가치세와 상속·증여세 절세 전략
4. 양도소득세 계산 사례 - 취득가격 환산, 일괄매도가액 안분
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8강. 부담부증여, 최적 절세 타이밍 찾기
1. 부담부증여란 무엇인가?
2. 친족 증여공제 한도 알아두기
3. 부담부증여가 효과적인 상황
4. 일반증여 vs 부담부증여, 세액 비교
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9강. 겸용주택, 세금 줄이는 실전 가이드
1. 겸용주택이란 무엇인가?
2. 2022.1.1. 개정세법 요약
3. 고가주택·상가주택 등 절세 포인트
4. 겸용주택자들이 활용하는 양도소득세 절세방법은?
5. 겸용사업자(상가주택) 양도소득세 실제 계산 사례
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10강. 부동산업 세금, 한 번에 정리하기
1. 부동산 매매업자
2. 주택 신축판매업자
3. 부동산 임대사업자
4. 부동산 임대소득에 대한 세금 계산 특례 총정리
5. 부동산의 종류별 부가가치세 과세, 면세 구분 실무 총정리
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에필로그

과거에는 이와 같은 비과세 특례가 생애 한 차례만 적용되었지만, 현재는 이러한 제한이 폐지되어 조건만 충족된다면 여러 차례 비과세 혜택을 누릴 수 있습니다. 단, 민간임대주택으로 등록한 주택은 사후관리 요건으로 10년 이상 등록 상태를 유지해야 비과세 요건이 충족됩니다.

절세란 세법이 인정하는 범위 내에서 합법적·합리적으로 세금을 줄이는 행위를 말합니다. 부동산 절세에 특별한 비결이 있는 것은 아니며, 세법을 충분히 이해하고 법적인 테두리 안에서 세금을 줄일 수 있는 가장 유리한 방법을 찾는 것이 절세의 지름길입니다.

1세대 2주택자 등 다주택자인 경우, 가장 먼저 중과대상 주택수 계산 방법을 잘 이해하는 것이 중요합니다. 중과대상 주택이란, 국내에 2채 이상의 주택을 소유하고 있는 1세대가 보유한 주택을 의미합니다. 중과 규정에 따르면, 조정대상지역 주택양도 시, 2주택자는 기본세율에 20% 할증, 3주택자 이상은 기본세율에 30% 할증이 적용되었으니, 이 규정은 2026년 5월 9일까지 유예된 상태입니다.