신방수 세무사의 절반으로 줄이는 상속·증여 절세법

프롤로그 - 왜 절반으로 줄이는 상속·증여 절세법이 필요한가?

제1장 상속·증여 기본 알기
가족 간의 거래에 증여세가 붙은 이유
세금 모르면 자산관리도 말짱 꽝이다
평범한 가정도 상속·증여를 모르면 손해 본다
효도로 사준 집에도 증여세가 부과된다
도대체 얼마가 있어야 상속세 걱정을 할까?
국세청과의 마찰은 이렇게 해결하라
[절세 코칭] 같은 것 같지만 다른 상속세와 증여세의 비교
[절세 코칭] 일반인들이 실수하기 쉬운 사례들

제2장 상속세 절세를 위해 증여지식이 중요한 이유
증여세 과세방식부터 정복하라
증여세 계산구조와 계산사례
증여세를 줄이는 원리
배우자, 자녀 등에게 증여하는 방법
증여세 신고와 납부방법
증여세(상속세) 관련 가산세 줄이는 방법
[절세 코칭] 세법상 증여의 개념과 비과세되는 증여의 범위
[절세 코칭] 증여세 절세법 20가지

제3장 계좌이체 잘못하면 화를 부른다
금융재산 증여 시 고려해야 할 사항들
현금 증여하는 방법
미신고한 주식 계좌 증여세 과세법
계좌입금과 증여추정
증여세가 비과세되는 금융재산
차입과 증여의 구별법(무상대여 증여세과세 포함)
계좌출금과 증여세(상속세) 과세제도
계좌 입출금과 세무상 쟁점 사례
[절세 코칭] 계좌인출 전에 주의해야 할 금융재산에 대한 상속세 조사
[절세 코칭] 재산 취득과 부채상환 시 주의해야 할 자금출처조사

제4장 부동산 증여 대충 하지 마라
부동산 증여 시 고려해야 할 사항들
재산평가가 관건이다
증여하면 돈이 얼마가 들어갈까?
배우자에게 부동산을 증여하는 방법
부동산 공동소유의 실익 검토
자녀에게 부동산을 증여하는 방법
부동산 하락기에 매매하는 방법
상가 건물을 기준시가로 증여하는 방법
[절세 코칭] 부담부 증여의 절세원리
[절세 코칭] 부동산 증여 후 양도 시 주의해야 할 제도(이월과세와 부당행위계산부인제도)

제5장 슬기로운 상속재산 분배법
가족이 우선이다. 상속 분쟁은 절대 일어나지 않게 하라
상속인은 어떻게 파악할까?
상속재산 분배순서는 이렇다
유언장 작성으로 상속 분쟁을 예방한다
협의분할을 할 때 생각해야 할 것들
법정지분으로 상속을 받는 방법
효도하는 자식에게 재산을 줘라
[절세 코칭] 상속재산 분배와 세금의 관계

제6장 전문 세무사의 상속세 줄이는 비법
상속이 발생하기 전에 절세 대책을 세워라
상속세는 이렇게 예측한다
상속세를 늘리는 변수들
상속세를 줄이는 변수들
상속공제제도를 알아야 절세할 수 있다
배우자 상속분을 늘리면 세금이 줄어드는 이유
부모님을 모시면 공제액이 늘어난다
상속세 꼭 신고해야 할까?
상속세는 대납하더라도 증여세가 없다
[절세 코칭] 상속세 신고절차와 준비서류
[절세 코칭] 피할 수 없는 상속세 세무조사
[절세 코칭] 상속세 절세법 12가지

제7장 상속이 좋을까? 증여가 좋을까?
상속세 폐지될까?
부자들은 상속과 증여를 어떻게 이해할까?
상속과 증여의 일반적인 선택 기준
현금은 상속이 좋을까? 증여가 좋을까?
주택은 상속이 좋을까? 증여가 좋을까?
농지는 상속할까? 증여할까?
가업 승계는 상속이 좋을까? 증여가 좋을까?
[절세 코칭] 상속세 합산과세와 증여세 합산과세의 관계

제8장 상속·증여에 대한 궁금증 Q&A
상속세를 줄이려면 재산은 어떻게 관리해야 좋을까요?
상속이 임박했는데 증여를 받는 것이 좋을까요?
자녀에게 어떻게 증여하면 좋을까요?
남의 명의를 내 명의로 바꾸고 싶다면 어떻게 해야 하나요?
차용증은 어떻게 만드나요?
장학재단을 설립하면 어떤 점이 좋을까요?
시가와 기준시가 차이가 많이 나는 토지는 중 어느 것으로 신고해야 할까요?
주가가 내려갈 때 주식을 증여하면 어떤 점이 좋을까요?
골동품, 골프회원권, 미술품, 자동차에도 세금이 부과되나요?
부친 명의 토지를 무상 사용하면 세금이 있나요?
연금보험의 평가방법은 어떻게 되나요?
보험금에도 상속세가 나오나요?
이혼 시 재산분할을 하면 세금이 없다면서요?
[절세 코칭] 영리법인이 상속이나 증여를 받으면 벌어지는 일

부록 상속·증여재산가액 정하는 방법
증여(상속)재산가액을 정하는 방법
국세청 홈택스의 재산평가액을 맹신하면 안 되는 이유
[절세 코칭] 실무상 감정평가를 하면 좋은 경우
[절세 코칭] 상속·증여재산평가와 관련된 쟁점 요약

상속은 사망할 때 발생하므로 평생 한 번에 그치며, 증여는 수시로 발생하나 증여할 재산이 어느 정도 있어야 하기 때문이다. 이렇다 보니 대부분의 가정에서는 상속이나 증여에 대한 지식이 없이 그에 대한 일을 겪다 보니 우왕좌왕하는 일들이 많다. 하지만 모른다고 대충 지나가서는 예기치 않는 손해를 볼 수 있는 것이 상속과 증여 부분이다.

상속이 발생하거나 증여가 발생하면 상속세와 증여세가 뒤따르게 된다. 따라서 세금을 줄이기 위해서는 미리 이에 대비해둘 필요가 있다. 예를 들어, 자녀가 집을 사면 자금출처조사를 받기 쉽다. 그런데 미리 증여세 신고를 해두었다면, 그 금액은 출처를 소명할 때 유용하게 사용할 수 있다.

배우자로부터 증여를 받으면 6억 원, 성년자가 직계존비속으로부터 증여를 받으면 5,000만 원, 미성년자는 2,000만 원을 공제받는다. 따라서 증여 대상을 늘린 후 이 금액 이하로 증여하면 증여세가 없고 추후 취득자금의 원천으로도 사용할 수 있다. 다만, 증여는 10년 단위로 해야 하므로 될 수 있는 대로 빨리 증여활동을 시작한다.