보험세무 가이드북 실전편

Part 01 개인편

Chapter 01 우량고객 발굴하는 방법
나의 세금지수 파악하기 … 14
세금과 수익률의 관계 … 15
세금컨설팅에 능숙해야 하는 이유 … 19
우량고객 발굴하는 방법 … 22
금융소득 종합과세와 지하경제 양성화에 따른 돈의 흐름
개인보험의 세무처리방법 총정리 … 29
【 실력 더하기 】 보험세법의 기초 … 32

Chapter 02 근로자를 위한 보험세금설계 해법
근로소득자와 소득공제 … 38
보장성보험료와 소득공제 … 42
연금저축소득공제의 절세효과 … 45
【 실력 더하기 】 확 바뀐 신 연금저축 … 48

Chapter 03 개인사업자를 위한 보험세금설계 해법
사업자의 세테크원리 … 52
개인사업자의 보험절세효과 … 57
종업원 복리후생을 위한 보험가입설계 … 60
사업자를 위한 연금저축 마케팅기법 … 63
사업자등록증에서 정보를 얻는 방법 … 67
부가가치세 증명원을 읽는 방법 … 70
부가가치세 신고서 읽기 … 74
소득금액증명원을 읽는 법 … 78
개인사업자의 법인전환 플랜 … 82
【 실력 더하기 】 개인과 법인의 장단점 비교 … 86
【 실력 더하기 】 법률보험을 활용하는 재무설계 … 88

Chapter 04 재산가를 위한 보험세금설계 해법
재산가에게 종합세금컨설팅이 필요한 이유 … 92
금융소득 종합과세 강화가 오히려 기회다 … 96
비과세 보험의 메리트 이해하기 … 99
계약자 변경, 보험종류 변경, 보험료 증액과 비과세기간 산정방법 … 103
비월적립식 저축성보험과 개정세법 … 106
월적립식 저축성보험과 개정세법 … 109
종신형 연금보험계약과 개정세법 … 112

Part 02 상속·증여와 자금출처조사편

Chapter 01 상속·증여와 고액보험설계 해법
보험과 상속·증여의 관계 … 118
보험료증여와 상속·증여세 … 122
유류분을 활용하는 보험플랜 … 125
종신형 연금보험의 평가사례 … 128
보험계약과 보험금 수령권 … 132
상속재원 마련을 위한 보험플랜 … 135
【 실력 더하기 】 사전상속으로 절세포트폴리오를 만들자 … 139
상가지분 사전증여전략 사례

Chapter 02 보험료 자금출처조사 대비요령
PCI시스템과 세무조사와의 관계 … 146
자금노출경로와 자금출처조사
차용증 활용법
보험금 지급명세서와 TIS … 152
사업자의 보험료 자금출처 만드는 방법 … 155
사업용 계좌제도의 모든 것
기업오너의 보험료 자금출처 만들기 … 160
재산가의 보험료출처 대비 플랜 … 164
【 실력 더하기 】 고액현금거래보고제도 등 … 167

Part 03 법인편

Chapter 01 재무제표를 읽어야 보험이 쉽다
손익계산서편 … 172
재무상태표편 … 177
실무상 가지급금을 없애는 방법
이익잉여금처분계산서편 … 186
기업보험에 대한 회계처리방법 … 191
임직원 사망보험금의 지급과 세무상 쟁점 … 196
【 실력 더하기 】 실무자들이 가장 궁금해 하는 법인보험의 세무상
쟁점 15가지 … 200
【 실력 더하기 】 법인이 알아야 할 특수관계자간의 거래와 세금 … 203

Chapter 02 임원의 인건비 상세분석
임원 보수에 대한 세법규제 내용 … 206
법인세법상 임원 퇴직금 지급방법 … 209
임원퇴직금에 대한 법인세법과 소득세법 규정의 차이 이해 … 214
확 바뀐 퇴직소득세 계산법 … 219
【 실력 더하기 】 근로소득과 퇴직소득, 배당소득의 세금비교 … 223

Chapter 03 법인을 위한 보험세금설계 해법
실전 기업임원의 퇴직플랜 … 228
개정세법과 CEO플랜
임원퇴직금 중간정산 활용플랜 … 235
임원퇴직연금과 비과세보험의 조합플랜 … 238
CEO정기보험플랜 … 242
CEO를 위한 노무관리 플랜 … 245
기타 알아둬야 할 노무제도
실전 가업승계플랜 1 … 251
비상장기업의 주식가치 평가사례
실전 가업승계플랜 2 … 260
주식과 명의신탁 … 263
명의신탁과 과세사례
【 실력 더하기 】 실전 가업승계플랜 사례 … 269