중소기업 세무 가이드북 : 실전편 (2014년판)

PART 01 기본편

Chapter 01 _ 기업설립과 세무기초
나의 세금지수 파악하기 _ 19
사업자등록의 신청, 갱신, 말소 _ 20
사업장의 신설, 이전, 폐쇄 _ 26
입출금계좌, 차명계좌 _ 33
복식부기, 회계장부관리법 _ 38
Chapter 02 _ 기업 절세원리의 모든 것
우리기업이 부담하는 세금들 _ 46
증빙수취의 원리 _ 50
원천징수, 지급명세서의 제출 _ 55
부가가치세 절세원리 _ 59
소득세 / 법인세 절세원리 _ 64

PART 02 사원편

Chapter 01 _ 자산·부채·자본 설계
현금의 입금, 보유, 출금 _ 76
매출채권 취득, 보유, 제거 _ 83
대여금 지출, 회수, 포기 _ 86
재고자산 취득, 보유, 제거 _ 91
기계장치의 구입, 교체, 처분 _ 96
자동차 리스, 구입, 경비처리의 방법 _ 100
부채 절세설계 _ 103
자본 절세설계 _ 107
Chapter 02 _ 수익·비용 설계
매출과 세무상 쟁점들 _ 116
매출에누리, 매출할인, 매출환입 _ 120
판매부대비용과 세무처리 _ 124
기업 비용의 규제원리(과다, 부당, 업무무관) _ 132
접대비와 유사비용의 구분법 _ 137
통상임금, 급여설계, 퇴직연금 _ 144
감가상각비 설계법(소득조절의 원리) _ 150
임직원 사망 위로금, 기업보험 설계법 _ 154
과태료, 세금과공과 _ 159

PART 03 중소기업 절세특집편

Chapter 01 _ 개인기업
소득세 절세법(기본) _ 172
부가가치율, 종합소득, 소득공제와 세액공제 등 _ 176
표준소득률, 단순경비율로 신고가능한가? _ 182
고소득 개인사업자와 성실신고확인제도 _ 186
개인기업의 법인전환 _ 190
Chapter 02 _ 법인기업
법인세 절세법 _ 202
법인세 절세법(세무조정과 소득처분, 조세감면) _ 207
가지급금 솔루션1(발생, 보유, 제거) _ 213
가지급금 솔루션2(인정이자의 계산, 원천징수) _ 217
이익배당, 퇴직급여상계, 불균등배당 _ 221
Chapter 03 _ 중소기업 조세감면의 모든 것
중소기업 조세감면의 원리 및 절차 _ 234
창업중소기업 세액감면 _ 240
중소기업 특별세액감면 _ 246
수도권 외로의 지방이전과 세금감면 _ 251
고용증가, 정규직전환과 세액공제 _ 256
연구소의 설립, 운영, 세액공제 _ 260

PART 04 CEO ·주주편

Chapter 01 _ CEO의 세무관리법
주주총회, 대표이사, 이사회와 세무 _ 274
임원의 급여, 상여, 퇴직급여와 세법 _ 278
회사와 대표이사의 거래 _ 283
소득금액변동통지서, 대표이사 상여처분 _ 287
Chapter 02 _ 주주의 세무관리법
주주명부, 과점주주의 제 2 차 납세의무 _ 298
주식 명의신탁 솔루션(주식반환) _ 305
주식의 양도, 주식소각, 주식변동상황명세서의 제출 _ 311
주식의 상속과 증여에 따른 세무상 쟁점 _ 318
Chapter 03 _ 중소기업 세무조사 대책
중소기업의 세무위험 _ 330
누가 세무조사를 받나(개인편) _ 334
누가 세무조사를 받나(법인편) _ 338
세무조사를 예방하는 방법 _ 345

부 록 01 업종별 절세 포인트
제조업 _ 352 ｜ 도.소매업(유통업) _ 355 ｜ 건설업 _ 359 ｜ 컴퓨터 프로그래밍업 _ 362 ｜ 음식점업(개인형태냐 법인형태냐) _ 366
부 록 02 비영리법인, 조합법인, 각종 협회의 세무처리법
비영리법인, 공익법인 _ 370 ｜ 협동조합법인(영리법인) _ 375 ｜ 사단법인 협회.단체 _ 378