부동산 계약.중개 세무 가이드북 : 실전편

프롤로그
부동산 계약·중개세무 가이드북 실전편 절세솔루션
나의 부동산계약·중개 세무 지수 파악하기

PART 01 기본편
- chapter 01 부동산세금의 과세원리
국세와 지방세의 과세원리
▶ 부동산세금의 체계
기간과세와 수시과세
종합과세 대 분류과세
▶ 사업소득, 양도소득 결손금 활용법
【실력 더하기】 과세요건과 세율

- chapter 02 부동산거래와 세금체계
부동산거래 전에 알아야 할 세금
취득세
▶ 취득세 과세표준과 세율(중과세율 포함)
부가가치세
▶ 중개 시 알아야 할 부가가치세제도
종합소득세
양도소득세
【실력 더하기】 우리나라 소득세의 과세원칙

- chapter 03 부동산종류와 세금체계
주택
▶ 주택중개 성공률을 높이기 위한 절차
오피스텔
상가빌딩
상가주택
토지
입주권
분양권
▶ 11·3 부동산대책에 의한 전매제한 기간

PART 02 비과세·중과세·감면판단편
- chapter 01 비과세·중과세·감면 판단오류와 세무리스크
비과세 판단오류와 세무리스크
중과세 판단오류와 세무리스크
감면 판단오류와 세무리스크
【실력 더하기】 부동산 신고와 관련된 가산세 규정

- chapter 02 실전 비과세 판단법
비과세원리
임대소득세 비과세
▶ 부동산임대소득에 대한 비과세제도
양도소득세 비과세제도(일반규정)
▶ 2주택에 대해서도 비과세를 받는 방법
양도소득세 비과세제도(임대주택사업자의 거주주택)
【실력 더하기】 주택 양도소득세 비과세 규정분석

- chapter 03 실전 중과세 판단법
중과세원리
취득세 중과세제도
양도소득세 중과세제도
【실력 더하기】 비사업용토지 판정요령

- chapter 04 실전 중과세 판단법
감면원리
취득세 감면
양도소득세 감면(주택)
▶ 감면주택관련 주의할 사항들
양도소득세 감면(농지)
▶ 상속농지(증여받은 농지)의 절세법
【실력 더하기】 주택양도소득세 감면규정 체크리스트

- chapter 05 실전 양도소득세 신고법
양도소득세 신고방법(과세)
▶ 중개실무 시 양도소득세 관련 세무리스크와 해법들
양도소득세 신고방법(비과세·감면)
수정신고, 경정청구, 기한후 신고
【실력 더하기】 양도소득세 세무조사 사례

PART 03 실전 중개세무편
- chapter 01 매매계약과 세금
매매계약과 세금결정원리
▶ 부동산매매계약서와 세무상 쟁점들
▶ 허위계약서의 실익분석과 과세당국의 방지책
부동산소재지와 세금
물건의 구분과 세금
▶ 토지와 건물 등의 공급가액 안분기준
공부상 용도 및 실질용도와 세금
면적과 세금
거래금액과 세금
▶ 거래금액과 세무상 쟁점
잔금청산일과 세금
【실력 더하기】 부동산 공부(公簿)와 세금

- chapter 02 특약사항과 세금
특약과 세금결정의 원리
양도소득세대납 특약
농업손실보상금 특약
VAT별도 특약
포괄양수도계약 특약
【실력 더하기】 영업권(권리금) 세무처리법

- chapter 03 거래당사자와 세금
매도인·매수인과 세금결정원리
매수인이 공동인 경우
매수인이 미성년자, 고령자, 주부인 경우
필요경비의 범위와 그에 대한 처리법
▶ 필요경비로 인정되는 것들과 인정되지 않는 것들
【실력 더하기】 이월과세제도와 부당행위계산부인제도의 비교

- chapter 04 사업자등록과 세금
등록행위란
▶ 임대주택사업자 vs 일반임대사업자 비교
세무서등록(과세업등록=일반부동산등록)
세무서등록(면세업등록=주택임대업)
▶ 취득세, 재산세, 종부세, 양도소득세 등 감면요약
【실력 더하기】 부동산임대업(상가, 주택 등) 폐업절차

부록편
부록 1 중개사무소 세무처리법
【실력 더하기】 중개업과 세금계산서, 현금영수증 의무발급제도
▶ 중개보수료와 세법의 적용

부록 2 부동산세법 요약비교표