세금을 알면 돈이 보인다

프롤로그 04

1 양도소득세 1세대 1주택 비과세, 이것부터 정복하자
1세대 1주택 비과세, 이 정도는 상식 아닌가요? •014
조정대상지역은 어떻게 확인하나?•017
양도소득세 비과세 자가진단법은?•0192
년 보유 및 거주요건을 채우지 못할 때 구제하는 제도가 있다•02

2 1세대 1주택인데, 양도세를 내야 한다고?
1세대 1주택이더라도 12억 원이 넘으면 양도소득세가 발생한다•026
양도소득세 계산 구조부터 이해하자•029
양도소득세를 줄여주는 장기보유특별공제란?•030
누진세율을 바로 이해하자•033
1세대 1주택 고가주택 양도소득세 계산해 보자•036

3 집 한 채밖에 없는데, 세금 공부해야 하나?
우리 집도 팔면 양도세 안 내도 되나?•042
일시적 2주택 + 농어촌주택, 비과세 가능할까?•045
기존 주택과 상속주택 중 어떤 것을 먼저 양도해야 하나?•047
일시적 1주택 1분양권, 양도소득세 비과세 적용받으려면?•050

4 오피스텔 재산세 줄이려다 세금폭탄?
주거용 오피스텔 때문에 취득세 중과된다?•054
주거용 오피스텔, 종합부동산세에는 어떤 영향을 미치나?•057
오피스텔, 팔기 전에도 꼼꼼히 따져보자•059
오피스텔 재산세 변동신고를 하면 세금을 덜 낼 수 있다?•061
주택분으로 변동신고 했다가 다시 건축물로 변경 가능할까?•064

5 수도권 아파트 한 채만 있어도 상속세 발생?
서울에 집 한 채만 있으면 상속세가 나온다?•068
상속세, 이렇게 계산한다•070
예측할 수 없는 상속, 이것 남겨두자•074
상속세 신고가격 어떻게 정하나?•077
아파트 가격 10억 원 미만, 상속세 내야 하나?•080

6 상속공제만 잘 알아도 상속세가 줄어든다
배우자 상속공제, 최대 30억을 받을 수 있다•084
2차 상속을 고려하자•087
부모님과 같이 살면 상속세를 아낄 수 있다•090
상속공제, 한 방에 정리해보자•093

7 사전증여, 과연 상속세 확 줄일 수 있을까?
사전증여 하면 세금을 줄일 수 있을까?•098
현금보다 부동산을 사전증여 하자•100
주택 사전증여 시, 이것 주의해야 한다•103
손자에게 증여나 상속, 절세 측면서 무조건 유리할까?•105
시골 농지 사전증여, 상속 중 뭐가 더 유리할까?•108

8 자금출처조사 미리미리 대비하자
축의금도 자금출처조사 대상인가?•114
증여추정배제 기준에 해당하면 증여세 신고 안 해도 되나?•117
자금출처조사를 받게 되면?•119
자금출처조사는 취득가액이 클수록, 나이가 어릴수록 발생 가능성이 커진다•121
자금출처조사 미리미리 대비하자•124

9 증여세 줄이려면, 분산 증여하자!
증여가 아니라는 사실은 납세의무자가 입증해야 한다•130
생활비에도 증여세 부과되나?•133
증여공제, 10년 단위로 증여세를 일정 금액 공제해준다•136
증여세 계산, 어렵지 않다•138
증여세 줄이려면, 분산 증여하자•141

10 부담부증여가 절세 효과가 있다는 지인 말은 사실일까?
부담부증여란?•148
부담부증여가 유리할까? 단순증여가 유리할까?•151
어느 방법이 절세에 도움이 되는지 미리 계산해 보자•153
부담부증여 시 이것 주의하자•156

11 연말정산, 누구나 알지만 아무도 모른다
연말정산, 과정부터 이해하자•160
연말정산 핵심 부양가족공제, 정확히 알아보자•164
작년에 부양하고 있던 장인이 사망했다면, 부양가족공제가 가능할까?•168
누나와 동생 모두 아버지를 기본공제 대상자로 신고한 경우 누가 공제를 받나?•171
연간환산 소득금액이란?•174

권말부록- 세상 모든, 세금 고민에 답을 제시하다
부모가 빌려준 전세자금, 증여세 내야 하나?•178
유사매매사례가액으로 신고할 때, 이것 주의하자•182
자녀에게 증여한 후 취소할 수 있나?•185
팔긴 아깝고, 보유세는 부담되면?•188

보유와 거주기간은 주민등록등본에 따른 전입일과 전출일까지 기간입니다. 하지만 이런 원칙보다 앞서는 게 실질과세원칙입니다. 주민등록에는 함께 거주하지 않고 분리 세대를 이룬 것으로 나타나 있지만, 실질적으로 함께 거주하면 좀 복잡해집니다. 예컨대 부부가 한 채, 분가한 자녀가 한 채를 각각 소유하면서 자녀가 부모와 동거하는 경우가 해당합니다. 이런 상황에서 만약 어느 한 채를 처분하면 원칙적으로 1가구 2주택이 되어 비과세 적용이 불가합니다.
<조정대상지역은 어떻게 확인 하나요?>

양도소득세를 계산하려면 먼저 양도가액에서 취득가액, 필요경비 (자본적 지출액 및 양도비 등) 를 차감해 양도차익부터 계산하고, 3년 이상 보유한 주택을 양도할 때 적용하는 장기보유 특별공제액을 공제해 양도소득금액을 계산합니다. 여기에 기본공제 250만 원을 차감해 산출한 양도소득 과세표준에 세율을 곱하면 양도소득산출세액이 계산됩니다.
<양도소득세 계산 구조부터 이해하자>

소득세율은 8단계 초과누진세율 구조로 되어있습니다. 과세표준의 크기에 따라 8단계로 구분되며 과세표준 크기가 커질수록 더 높은 세율이 적용되는 구조라서 ‘초과누진’세율이라고 합니다.
<누진세율을 바로 이해하자>