세금을 알면 돈이 보인다 : 사업자 편

프롤로그 04

1장. 손해를 보고 세금만 엄청 냈어요.
자진 신고 vs 고지납부 15
세금 안 내는 방법은 없을까? 16
내야 할 세금, 언제 내고, 얼마를 내야 하는가? 19

2장. 사업자등록 꼭 해야 하나요?
수입이 많지도 않은데, 사업자등록 꼭 해야 하나? 24
사업장이 여러 개면 따로 등록해야 하나? 28
사업자등록을 제때 하지 않으면? 31
업종코드만 잘 정해도 절세다 34

3장. 손해를 보고 세금만 엄청 냈어요
남는 건 별로 없는데, 세금을 많이 내는 이유는? 40
증빙을 잘 챙긴다는 건? 43
공동명의 사업자는 사업용 계좌를 각자 만들어야 하나?47

4장. 간이과세자는 부가세를 내지 않아도 되나요?
일반과세자와 간이과세자, 어떻게 다른가? 54
일반과세자와 간이과세자 부가가치세 비교해보자 57
일반과세로 시작할까? 간이과세로 시작할까? 60

5장. 식당 사업자라면 꼭 주목하자.
의제매입세액공제란 무엇인가? 64
의제매입세액 공제액과 한도는? 69
공제받은 세액을 추징당할 수 있다 73

6장. 부가세 환급, 남들보다 더 빨리 받는 방법은?
부가세를 줄여주는 ‘신용카드매출 전표 등 발행 공제’란? 78
조기환급 어떻게 신고하나? 81
이럴 때는 부가가치세 예정신고를 꼭 하자 85

7장. 세무대리인은 언제부터 써야 하나요?
간편장부대상자인데, 기장 맡겨야 하나? 90
복식부기의무자라면 맡기는 걸 추천한다 95
성실신고대상자가 되면 무조건 맡겨야 한다 99

8장. 추계신고가 뭔가요?
장부를 쓰지 않아도 신고할 수 있다 104
단순경비율 VS 기준경비율 108
모두채움신고서를 받았다면, 이것 꼭 살펴보자 112

9장. 이런 것도 비용처리가 가능한가요?
공과금 비용처리는 어떻게 하나요? 118
감가상각 헷갈려요 120
감가상각비의 계산 비교, 정액법 VS 정률법 124
식당 화재보험도 비용처리가 가능한가요? 127

10장. 공동명의로 할까요? 직원으로 채용할까요?
누진세율, 개념부터 이해하자. 132
소득을 분산하면 세금이 준다 135
공동명의 vs 직원채용, 무엇이 유리할까? 139

권말부록, 사장님 세금 고민에 답을 제시하다.

이 정도는 알고 창업하자 142
매출이 커지면 법인으로 전환해야 하나? 148
세금계산서가 잘못되었을 때는 어떻게 해야 하나? 149
세금계산서를 요구하니 10% 더 달라고 합니다. 어떻게 해야 할까? 152
물품대금을 주지 않는데, 부가세신고는 어떻게 해야 하나? 155
간이과세자로 전환 후 세금폭탄? 159
실적이 없는데, 부가세신고 해야 하나요? 162
폐업 신고 시 이것 주의하자 165
프리랜서에게 지급한 비용, 이렇게 처리하자 168
사업장을 나눠서 사용하려면? 171
면세사업자도 매입세액을 환급받을 수 있다? 175
과세와 면세를 동시에 취급하는 겸영사업자의 공통매입세액 안분 계산법은? 179
세금을 체납하면 어떻게 해야 하나? 182
부가가치세 신고를 누락 하면 어떻게 되나? 185
경정청구하면 세무조사 당한다? 188

보유와 거주기간은 주민등록등본에 따른 전입일과 전출일까지 기간입니다. 하지만 이런 원칙보다 앞서는 게 실질과세원칙입니다. 주민등록에는 함께 거주하지 않고 분리 세대를 이룬 것으로 나타나 있지만, 실질적으로 함께 거주하면 좀 복잡해집니다. 예컨대 부부가 한 채, 분가한 자녀가 한 채를 각각 소유하면서 자녀가 부모와 동거하는 경우가 해당합니다. 이런 상황에서 만약 어느 한 채를 처분하면 원칙적으로 1가구 2주택이 되어 비과세 적용이 불가합니다.
<조정대상지역은 어떻게 확인 하나요?>.

양도소득세를 계산하려면 먼저 양도가액에서 취득가액, 필요경비 (자본적 지출액 및 양도비 등) 를 차감해 양도차익부터 계산하고, 3년 이상 보유한 주택을 양도할 때 적용하는 장기보유 특별공제액을 공제해 양도소득금액을 계산합니다. 여기에 기본공제 250만 원을 차감해 산출한 양도소득 과세표준에 세율을 곱하면 양도소득산출세액이 계산됩니다.
<양도소득세 계산 구조부터 이해하자>.

소득세율은 8단계 초과누진세율 구조로 되어있습니다. 과세표준의 크기에 따라 8단계로 구분되며 과세표준 크기가 커질수록 더 높은 세율이 적용되는 구조라서 ‘초과누진’세율이라고 합니다.
<누진세율을 바로 이해하자>.