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책 정보
· 분류 : 국내도서 > 경제경영 > 재테크/투자 > 세금
· ISBN : 9791193210635
· 쪽수 : 372쪽
· 출판일 : 2024-04-26
책 소개
목차
머리말·························································································· 4
일러두기 ························································································ 9
제1장 투자 · 중개 · 등기 시 알아야 할 부동산 세금의 기초
부동산 세금, 어떻게 정복할까? · 14
천의 얼굴을 가진 부동산 세금 · 17
투자자의 부동산 거래와 세무상 쟁점 · 22
투자·중개·등기 시의 세금 관리법 · 28
[절세 탐구 1] 국세와 지방세의 비교 · 33
[절세 탐구 2] 종합과세와 분류과세의 비교 · 38
제2장 투자자의 부동산 3대 세금 (취득세, 부가세, 양도세·종소세·법인세)
부동산 거래와 세무상 쟁점 · 44
취득세 · 49
부가가치세 · 62
양도소득세 · 68
종합소득세(법인세) · 74
[절세 탐구 1] 취득세 세율구조 · 81
[절세 탐구 2] 투자·중개·등기 시 알아야 할 부가세 제도 · 92
[절세 탐구 3] 포괄양수도 관련 쟁점 사례(부동산 임대업의 경우) · 102
제3장 취득세·양도세 과세 방식과 절세 포인트
세목별 과세 방식과 세무상 쟁점 · 108
취득세 과세 방식과 절세 포인트 · 111
양도세 과세 방식과 절세 포인트 · 117
양도세 비과세(기본)와 절세 포인트 · 122
양도세 비과세(특례)와 절세 포인트 · 129
조합원 입주권·분양권 소유 시의 비과세 특례와 절세 포인트 · 136
양도세 중과세와 절세 포인트 · 140
양도세 중과세 제도(토지) · 145
양도세 감면과 절세 포인트 · 150
양도세 감면(농지) · 159
[절세 탐구 1] 투자·중개 시 알아야 할 ‘양도일 현재’의 의미 · 164
[절세 탐구 2] 양도세 세무조사 사례 · 167
[절세 탐구 3] 부동산 신고와 관련된 가산세 규정 · 173
제4장 실전 부동산 종류별 절세 포인트
주택 · 176
오피스텔 · 182
상가빌딩 · 188
상가주택(상가겸용주택) · 194
토지 · 201
입주권 · 206
분양권 · 211
[절세 탐구] 사업자등록의 모든 것 · 216
제5장 실전 부동산 거래 주체별 절세 포인트
일반개인 · 218
등록주택임대사업자 · 222
일반 부동산 임대사업자 · 227
지식산업센터(메디컬 빌딩 포함) 사업자 · 233
게스트하우스 등 공유숙박사업자 · 238
부동산 매매사업자 · 245
주택신축 판매사업자 · 250
상가·오피스텔 등 신축 판매사업자 · 254
[절세 탐구] 비거주자의 부동산과 세무상 쟁점 · 261
제6장 계약서 작성과 등기 시 점검할 사항들
매매계약과 세금 결정원리 · 266
부동산 소재지와 세금 · 270
물건의 구분과 세금 · 274
공부상 현황과 실질 용도 · 278
면적과 세금 · 282
거래가액과 세금 · 288
잔금청산일과 세금 · 294
매수자의 자금조달과 세무상 쟁점 · 300
[절세 탐구] 부동산 일괄공급 부가세 안분계산하는 방법 · 307
제7장 계약 시 특약과 세무상 쟁점
특약과 세금 결정의 원리 · 314
양도세 등 대납 · 319
멸실조건부 특약 · 323
부가세 별도 · 327
포괄양수도계약(명도, 수리요건 등) · 331
권리금 특약 · 336
[절세 탐구] 중간지급 조건부 계약변경과 부가세 처리법 · 340
부록 양도세 계산과 신고 방법
양도세 계산 · 346
양도차익의 안분 · 349
양도세 신고 방법 · 354
부동산 필요경비 처리법(양도세와 종소세 등 비교) · 359
[절세 탐구] 취득원인이 상속 또는 증여인 경우의 양도세 계산법· 363
저자소개
리뷰
책속에서
주택분양권이 주택으로 완성되면 주택에 대한 취득세를 내야 한다. 이때 취득세율은 원칙적으로 1~3%가 적용되나, 분양권 취득일 현재 주택 수와 신규주택의 조정지역 소재 여부 등에 따라 8~12%의 중과 세율이 적용될 수 있다.
투자자나 중개사무소 등의 관점에서 소득에 대한 과세 방식을 이해하는 것은 매우 중요하다. 소득에 부과되는 세금이 과다한 경우, 수익률에 직접적인 영향을 주게 되고 과세가 많이 될 때는 거래를 중단시키는 경향이 높기 때문이다.
부동산 투자에 참여하는 거래 당사자들은 부동산을 거래하기 전에는 반드시 관련 세금 문제를 파악해야 한다. 계약 후에 세금 문제를 검토하면 거래 당사자에게 치명타를 안겨다 줄 가능성이 크기 때문이다. 이와 함께 이들에게 관련 서비스를 제공하는 업계는 정확한 업무 처리를 통해 사후에 문제가 없도록 해야 한다.
