2025 토지 절세 컨설팅 가이드북

[1. 토지세무 기본편]
제1장 토지거래 전에 알아야 할 세제들
1. 토지거래 전에 알아야 할 세금
2. 토지이용 현황과 세금
3. 토지투자(경매)와 세금
4. 정부의 토지관련 세제정책
5. 토지세금의 핵심, 비사업용 토지(개관)

제2장 토지세제의 기본기 쌓기
1. 토지의 절세원리
2. 토지거래 당사자와 세무상 쟁점
3. 토지 매매계약서 작성과 세무상 쟁점
4. 토지등기와 세무상 쟁점

[2. 토지취득ㆍ보유ㆍ임대편]
제3장 토지취득과 세무상 쟁점
1. 토지취득과 세무상 쟁점(전체)
2. 농지의 취득과 세무상 쟁점
3. 임야의 취득과 세무상 쟁점
4. 나대지의 취득과 세무상 쟁점

제4장 토지보유와 세무상 쟁점
1. 토지보유와 세무상 쟁점(전체 흐름)
2. 재산세 분리과세방식
3. 재산세 별도합산과세방식
4. 재산세 종합합산과세방식

제5장 토지임대와 세무상 쟁점
1. 토지임대업과 세무상 쟁점
2. 토지임대와 부가가치세
3. 토지임대와 종합소득세
4. 토지임대와 양도세

[3. 토지양도편]
제6장 토지양도세 절세원리(기본)
1. 토지양도세 다루는 방법
2. 토지양도가액
3. 토지 위에 지상정착물이 있는 경우의 양도가액 구분
4. 토지취득가액
5. 토지 장기보유특별공제
6. 토지양도세율
7. 토지양도세 감면

제7장 토지취득가액 및 필요경비처리법
1. 취득가액의 범위
2. 실전 필요경비 처리법
3. 토지양도세 계산 시 자본적 지출과 수익적 지출 처리법

제8장 농지와 양도소득세
1. 농지의 양도세(전체 흐름)
2. 농지와 비사업용 토지판단
3. 8년 자경농지의 양도세 감면
4. 도시지역과 비사업용 토지판단 그리고 감면의 적용
5. 농지 대토와 양도세 감면

제9장 임야ㆍ목장용지와 양도소득세
1. 임야의 양도와 세무상 쟁점
2. 임야와 비사업용 토지판단
3. 목장용지 양도와 세무상 쟁점

제10장 농지ㆍ임야ㆍ목장용지 외의 토지(기타의 토지)와 양도소득세
1. 기타의 토지양도와 세무상 쟁점
2. 기타의 토지에 대한 비사업용 토지판단
3. 종합합산과세되는 토지 중 거주와 사업에 관련된 토지에 대한 비사업용 토지판단 사례
4. 기타의 토지를 사업용 토지로 만드는 방법

제11장 주택 및 별장부속토지와 양도소득세
1. 주택의 부속토지의 양도와 세무상 쟁점
2. 주택의 멸실과 양도세 쟁점
3. 상가주택의 부속토지와 비사업용 토지판단
4. 별장의 부속토지와 비사업용 토지판단

제12장 수용토지와 양도소득세(특집)
1. 토지수용과 세무상 쟁점
2. 사업인정고시일과 양도세 과세방식 판단
3. 공익사업용 토지 등에 대한 양도세의 감면
4. 개발제한구역 내의 토지양도세 감면

[4. 상속ㆍ증여토지편]
제13장 상속받은 토지와 양도소득세
1. 상속에 의한 토지취득과 세무상 쟁점
2. 상속토지의 양도세 과세방법
3. 상속토지와 비사업용 토지판단
4. 상속토지와 양도세 감면

제14장 증여받은 토지와 양도소득세
1. 토지증여에 의한 취득과 세무상 쟁점
2. 증여받은 토지와 비사업용 토지판단
3. 증여받은 농지와 양도세(감면포함)

[5. 법인의 토지편]
제15장 영리법인의 토지와 법인세
1. 법인의 토지와 세무상 쟁점
2. 법인세 추가과세제도
3. 법인의 비사업용 토지판단

제16장 비영리법인의 토지와 법인세
1. 비영리법인의 부동산과 법인세 처리법
2. 비영리법인의 토지와 세무상 쟁점
3. 종교단체의 보유토지와 세무상 쟁점
4. 종중의 보유토지와 세무상 쟁점
5. 종중의 보유토지와 비사업용 토지판단

[부록] 「소득세법」상의 비사업용 토지판단