부동산법인세무 가이드북 : 실전편

프롤로그
부동산법인세무 가이드북 실전편 절세솔루션
나의 부동산법인 세무지수 파악하기

PART 01 기본편
chapter 01 개인(사업자 포함)과 법인의 부동산세제 비교
취득세
▶▶ 법인부동산의 취득세 중과세 해법
부가가치세
▶▶ 부동산업관련 부가가치세제도 이해하기
법인세
▶▶ 법인세 추가과세를 벗어나는 방법
【 실력 더하기 】 부동산업을 위해 알아야 하는 세율체계

chapter 02 개인(사업자 포함)과 법인의 선택
개인(비사업자)의 세금체계(양도소득세 중과세)
개인(매매)사업자의 세금체계(비교과세)
법인의 세금체계(추가과세)
【 실력 더하기 】 개인 대 개인사업자, 법인 투자형태 의사결정

PART 02 법인설립 및 법인전환편
chapter 01 법인설립과 사업자등록
사업목적의 선택(업종선택)
▶▶ 업종과 세무상 쟁점요약
법인설립방법의 선택
본점소재지의 선택
▶▶ 지방에서의 형식적인 법인설립과 취득세 중과세 추징
자본금과 주식관리법
▶▶ 주주의 종류와 세법상의 규제
사업자등록
▶▶ 부가가치세 집행기준 8-11-1 유형별 사업자등록 방법
【 실력 더하기 】 법인(1인 법인 포함)설립절차

chapter 02 법인전환과 세무상 쟁점
법인전환의 실익분석
▶▶ 법인전환에 따른 양도소득세의 이월과세, 취득세 감면규정
법인전환절차
▶▶ 법인전환절차(현물출자와 사업양수도)
양도소득세 이월과세(과세이연제도)
취득세 감면
【 실력 더하기 】 법인전환사례와 전환비용(종합)

PART 03 법인장부와 회계정리편
chapter 01 부동산법인의 장부정리법
개인과 법인의 장부작성법 비교
▶▶ 개인과 법인의 세제 비교와 법인의 운영원리
재무상태표와 손익계산서의 구조
수익비용 대응의 원칙
취득가액의 범위
▶▶ 자본적 지출처리법
【 실력 더하기 】 소규모법인 성실신고확인제도의 도입

chapter 02 법인부동산업의 계정분류법
부동산업과 재무상태표
재고자산(부동산매매업, 신축판매업)
투자자산(일반기업의 보유자산)
유형자산(자가사용 또는 임대용 자산)
【 실력 더하기 】 부동산과다보유법인의 세무리스크 관리법

chapter 03 법인부동산업의 손익계산법
부동산업과 손익계산서
▶▶ 업종별 수익인식법
부동산매매업의 손익계산법
부동산임대업의 손익계산법
신축판매업의 손익계산법
【 실력 더하기 】 부동산업의 손비처리법

PART 04 법인부동산매매·임대업편
chapter 01 법인의 주택매매·임대업과 세무상 쟁점
사업자등록
주택의 취득
주택의 보유
▶▶ 재산세 감면과 종부세 비과세
주택의 임대
▶▶ 주택임대사업자등록(개인 대 법인 비교)
주택의 양도(매매)
【 실력 더하기 】 주택에 대한 법인세 추가과세제도

chapter 02 법인의 토지매매·임대업과 세무상 쟁점
사업자등록
토지의 취득(건설용지 등)
▶▶ 부가가치세 집행기준 39-80-1 토지관련 매입세액의 범위
토지의 보유
▶▶ 토지에 대한 보유세 과세방식
토지의 임대
토지의 양도(매매)
▶▶ 일반기업 등의 토지양도와 세금체계
【 실력 더하기 】 법인세가 추가 과세되는 비사업용 토지
【 실력 더하기 】 비사업용 토지에서 제외되는 방법

chapter 03 법인의 건물임대업과 세무상 쟁점
사업자등록
건물의 취득
건물의 보유
건물의 임대
건물의 양도
▶▶ 부가가치세 계산과 포괄양수도
【 실력 더하기 】 NPL(부실채권)에 대한 세무처리법

PART 05 법인주택·건물신축판매업편
chapter 01 주택신축판매업(건설업)의 세무처리법
사업자등록
▶▶ 국민주택건설용역 관련 부가가치세 면제(「조특법 시행령」 제106조)
토지구입~착공 전의 세무처리법
▶▶ 주택건설용지 매입 시 검토해야 할 사항들
착공 후~공사완료 시의 세무처리법
▶▶ 신축건물에 대한 보존등기 시 취득세 과세표준 관련 주의해야 할 사항들
주택 분양 관련 세무처리법
▶▶ 건설업 업종분류와 세무상 쟁점
【 실력 더하기 】 주택신축판매업 개인 대 법인선택

chapter 02 건물신축판매업(부동산매매업)의 세무처리법
사업자등록
▶▶ 시행사와 시공사의 세무처리 비교
토지구입~착공 전까지의 세무처리법
착공 후~공사완료 전까지의 세무처리법
건물 분양관련 세무처리법
【 실력 더하기 】 신축판매업의 부가가치세 처리법
【 실력 더하기 】 건설업의 주상복합건물 부가가치세 처리법

chapter 03 지주공동사업의 세무처리법
사업자등록
현물출자와 양도소득세
지주공동사업자 분양이익의 정산과 세무상 쟁점
【 실력 더하기 】 연립주택 재건축 세무처리법