생애설계와 생애재무설계

1부. 생애재무설계
제1장 생애재무설계의 이해
제2장 생애주기 단계와 생애재무설계
제3장 생애재무설계 실무

2부. 연금과 사회보장제도
제1장 연금제도
제2장 공적연금제도
제3장 사적연금제도
제4장 사회보장제도

3부. 보험설계
제1장 보험 일반
제2장 생명보험
제3장 손해보험
제4장 제3보험
제5장 생애설계와 보험선택

4부. 투자설계
제1장 경제와 금융
제2장 금융자산의 관리
제3장 투자와 저축
제4장 투자설계

5부. 부동산설계
제1장 부동산학의 기초
제2장 부동산 입지론
제3장 부동산 투자론
제4장 부동산 정책론
제5장 부동산 금융론
제6장 부동산 자산관리론
제7장 주택임대사업자
제8장 경?공매 투자전략
제9장 대한민국 유망 투자지역

6부. 세금설계
제1장 생애설계와 세금
제2장 종합소득과 세금
제3장 금융소득과 세금
제4장 사업소득, 근로소득과 세금
제5장 연금소득과 세금
제6장 기타소득과 세금
제7장 퇴직소득과 세금
제8장 부동산과 세금
제9장 양도소득세
제10장 상속과 세금
제11장 증여와 세금

제1장 생애재무설계의 이해
1. 생애재무설계의 정의
재무(財務)는 돈이나 재산에 관한 사항을 말한다. 처음 미국의 금융전문가들에 의해 만들어진 재무설계사 제도를 우리나라에 도입한 한국FPSB에 따르면 재무설계는 “자신이 바라는 삶을 실현시키기 위해 현재의 재무상태를 체계적으로 분석하고 생애단계별 목표를 수립하여 소득ㆍ지출ㆍ저축ㆍ투자ㆍ보험 등에 대한 실행계획을 지속적으로 관리해 나가는 과정”이라 정의되고 있다.
여기에서 “자신이 바라는 삶”이란 생애설계에서 생애사명의 의미를 일부 담고 있으며, “생애단계별 목표를 수립한다는 것”은 생애설계에서 생애목표 수립의 의미를 일정 정도 담고 있다
생애설계의 한 영역인 생애재무설계는 생애설계의 큰 틀 속에서 “다양한 생활영역의 생애 목표를 달성하는데 필요한 비용 마련을 위한 생애주기별 재무목표를 설정하고, 그 재무목표달성을 위한 시간관리 계획을 수립하여 실천하는 것”이라 할 수 있다.

1) 생애재무설계의 개념
재무설계는 개인이 자신의 삶의 7대 생활영역에 대하여 사명과 목표를 설정하고, 그 목표들을 달성하기 위하여 개인이 가지고 있는 재무적, 비재무적 자원을 적절하게 관리하는 일련의 과정이다.
이에 비하면 생애재무설계는 개인의 지출, 수입, 자산, 부채, 위험수용 성향 등 재무적 사항과 개인의 7대 생활 영역에 대한 인생사명이나 목표에 대한 재무적 정보, 비재무적 정보를 수집하고 분석하여 그 재무적 목표들을 달성할 수 있도록 재무설계안을 만들고, 실행, 점검하는 모든 과정을 말한다.
일반적으로 실생활에서는 재무설계와 자산관리는 혼용되어 쓰이고 있다. 자산관리의 사전적 의미(네이버 국어사전)는 “개인이나 법인이 소유하고 있는 경제적 가치가 있는 유형ㆍ무형(저작권, 상표권, 영업권 등)의 재산을 관리하는 일”이지만 실제 서비스 현장에서는 다양하게 정의되고 있다.
생애재무설계 차원에서 자산관리를 정의한다면 생애자산관리는 생애재무설계를 통해 설정된 생애재무목표 달성을 위한 지출관리, 소득관리, 재산관리를 효과적으로 하는 것이라 할 수 있다.
2) 생애재무설계의 주요 요소
첫 번째 요소는 개인이 가지고 있는 생애 사명과 목표이다. 사람들은 자신의 인생에서 이루고자 하는 사명과 목표를 가지고 있으며 생애재무설계는 7대 생활영역의 사명이나 목표를 달성하기 위한 것이기 때문에 생애 사명과 목표를 확실히 설정해야 한다.
두 번째 요소는 생활의 7대 영역 목표 달성을 위해 필요한 재원을 수치화(금액이나 비율)한 생애재무목표이다. 생애재무목표 달성은 궁극적으로 7대 생활영역의 목표 달성을 재무적으로 지원하기 위한 것이다.
세 번째 요소는 개인이 가지고 있는 재무적, 비재무적 자원이다. 재무적 자원은 개인의 지출, 소득, 자산, 부채 등이고, 비재무적 자원은 7대 생활영역에 대한 개인의 사명(가치, 태도, 신념), 교육수준, 사회적 위치, 직업능력 등이다.

2. 사회적 환경 변화
1) 사회적 환경 변화
우리나라는 1970년대 이후 급속한 산업화를 통해 눈부신 경제발전을 이루어냈다. 이와 함께 국가ㆍ사회적 환경도 급격하게 변화해 왔다.
첫째, 생애주기 단계를 통한 소득과 소비의 변화이다. 미래사회가 되면 노후생활에 대한 개인의 책임은 커지고, 소득과 소비의 수준도 현재보다 올라가며, 공적연금이나 퇴직연금, 개인연금 등과 같은 연금소득으로 인해 노후 기간의 소득대체율이 지금보다 높아질 것으로 추정하고 있다(통계청, 2018).
둘째, 가처분 소득의 증대이다. 가처분 소득이란 자신의 소득 중에서 각종 세금과 공적연